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财务预算管理办法

一、预算的目的

保证董事会（股东大会）的决策在实际工作中得到贯彻与执行，实

现公司的经营目标。

二、预算的期间

1、预算年度为每年的1月1日至12月31日。

2、年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月度预算，以利

于逐月跟踪分析。

三、预算的对象

预算对象广东XX储能科技有限公司年度财务收支。四、

预算编制原则

1、全面预算原则。预算要全面和完整。凡是影响目标利润的业务

和事项，均应以货币或其它计量形式来具体加以反映，有关预算指标之

间要相互衔接，对应关系要明确，保证整个预算的综合平衡；

2、实事求是的原则。预算编制要根据公司实际情况，从实际出发，

充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切

实可行，充分发挥其指导和控制作用；

3、不调整原则。财务预算一经董事会（股东大会）确定，一般不

再调整，各部门应按照预算严格执行。

五、财务预算的管理

1、公司预算的内容分为两个部分：

（1）、公司年度预算收入。具体包括产品销售收入、银行利息收入、

政府项目经费补助等。

（2）、公司年度预算开支。具体包括研发费用、生产费用、人员的

工资福利费用、差旅费、办公费、招待费及归口管理的各项费用。

2、公司预算的编制程序为：

（1）当年的九月底前，由财务部协助总经理根据公司董事会（股

东大会）确定的原则向各部门下达预算指标；

（2）各部门按照分工，于当年十月底前提出下年度的预算建议；

（3）财务部对各部门的预算建议进行初审平衡后，编制公司预算

预案，经财务主管、公司总经理审核后，于当年十二月中旬前报公司董

事会（股东大会）。董事会（股东大会）应于当年十二月底前完成预算

方案的审定。

3、财务部应对公司预算的实施负责，并对执行情况进行跟踪分析，

按季向总经理、财务主管汇报公司预算执行情况。

4、年度终了，财务部编制编报决算案，并上报总经理、财务主管，

由总经理提交公司董事会（股东大会）审议。

六、财务预算编制的工作组织

1、总经理

全面负责公司财务预算管理，向董事会（股东大会）提交公司年度

财务预决算方案，批准预算方案执行过程中偏差的解决方案。

2、综合计划部

根据公司下达的预算指标，编制公司员工工资、福利、办公及运营

费用预算建议。

3、研发生产部

根据公司下达的预算指标，编制公司研发生产费用预算建议。

4、市场营销部

根据公司下达的预算指标，编制公司市场营销费用预算建议。

5、财务部

综合各部门提出的预算建议，结合公司的实际情况，合理制定出公

司年度财务综合预算方案。

本办法由财务部负责解释。

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