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企业内控制度

企业内控制度篇一

第一条为加强行政事业单位内部权力运行的制约和监督，规范重大经济事项决策行为，

确保单位经济活动的决策、执行和监督既相互监督又相互制约，促进单位廉政风险防控机制

建设，提高单位经济决策的质量和效益，根据《中华人民共和国会计法》、《行政事业单位内

部控制规范(试行)》等财经法律法规，以及D内有关法规要求，特制定本控制制度。

第二条重大经济事项的决策、执行和监督相互分离机制的基本要求是：

(一)决策、执行和监督相互分离机制既要求过程的分离，又要求岗位的分离。

(二)决策、执行和监督相互分离的机制建设应当适应单位的实际情况。

第三条议事决策机制通常包括以下几个方面：

(一)建立健全议事决策制度；

(二)采取公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定相结合的决策方

式；

(三)建立审核审批制度；

(四)做好决策纪要的记录、传阅和保存工作；

(五)加强对决策执行的追踪问效，建立可操作性的决策问责制度。

第四条下列重大经济事项的决策，应当由单位领导班子集体研究决定，实行单位办公

联席会议或专题讨论会制度。

(一)研究本单位年度预算、审核年终决算；

(二)1万元以上的大额资金的使用；

(三)大宗设备、服务的采购，1万元以上的固定资产添置、书刊印刷等项目的开支。

(四)基本建设项目；

(五)重大外包业务；

(六)对外投资和融资业务；

(七)重要资产处置；

(八)信息化建设以及预算调整；

(九)其他重大经济事项的内部决策。

重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随

意变更。单位资金使用或支出1万元以上的，资产处置或其他事项金额超过1万元的，属

于重大经济事项。

第五条领导班子集体研究决策重大经济事项，必须严格遵守“集体领导、民主集中、个

别酝酿、会议决定”的原则，实行集体议事，并以会议表决形式体现领导集体的意志，不得

以传阅会签或个别征求意见等形式代替集体议事和会议表决。

第六条重大经济议事决策原则

(一)坚持D的民主集中制原则，贯彻集体领导和个人分工负责相结合的制度。凡属领导

班子职责范围内决定的事项，必须严格执行规定程序，由领导班子集体讨论决定。

(二)少数服从多数原则。每位领导班子成员要积极参与集体领导，充分发表个人意见，

在发扬民主的基础上必须执行少数服从多数的原则，允许保留个人意见，但必须无条件执行

会议形成的决定。

(三)保密原则。领导班子成员必须严格遵守保密纪律。领导班子会议讨论或决定的有关

事项，不宜公布的或领导班子正式通知或传达之前，与会者不得泄露。

第七条凡是研究决定重大经济事项的会议，须有三分之二以上领导成员到会方可举行，

其中分管此项工作的领导成员、纪检部门负责人必须到会。

第八条单位领导班子研究决定重大经济事项，按下述程序进行：

(一)会前协调。研究决定重大问题的会议不得搞临时动议(重大突发性事件和紧急情况除

外)。议题应在相关领导成员之间作会前协调，然后由领导班子主要负责人决定是否上会。

(二)准备材料。由分管领导组织有关部门广泛征求意见，准备规范化的上会材料，包括

议案本身和科学论证材料。未广泛征求意见、无科学论证材料的，不得进入议事程序，且与

会人员可以此为由宣布弃权，并将弃权理由载入会议记录。

(三)提前通知。会议通知(含议题及科学论证等有关资料)一般提前2个工作日书面送达

应到会人员，并履行签收手续。确实无法书面送达的，应设法用电话或其它形式通知。

(四)充分讨论。会议由主要负责人主持。会议先由分管领导或有关部门介绍情况，然后

安排足够的时间对议题进行充分讨论。讨论时主要负责人不应首先表明自己的观点，须听取

其他领导班子成员的意见后再表明自己的态度。因故未到会的领导班子成员的意见，可用书

面形式在会上表达。

(五)逐项表决。会议由主持人视讨论情况决定可否进入表决程序。意见比较一致时，可

进行表决；持赞成与反对意见(含未到会领导班子成员的书面意见)的人数接近时，除了在紧

急情况下必须按多数意见执行外，应当暂缓表决，留待下次会议讨论。

会议实行逐项表决。表决一般采用记名形式(含口头和书面等形式)，须将每位班子成员

的表决意见记录在案，以示负