管理体系审核的风险管理和控制方法.pptx

管理体系审核的风险管理和控制方法汇报人：XX2024-02-02

CATALOGUE目录管理体系审核概述风险管理策略制定内部控制机制建设外部监管合规性保障持续改进与优化策略案例分析与实践经验分享

CHAPTER01管理体系审核概述

确保管理体系符合相关标准和法规要求，提高组织运作效率和有效性。识别管理体系中的潜在问题和改进机会，为组织持续改进提供方向。增强组织内外部信任，提升组织形象和竞争力。审核目的与意义

审核准备审核实施审核报告跟踪验证审核流程与步定审核范围、目标和计划，组建审核团队，准备审核工具和资料。通过现场观察、文件审查、访谈等方式收集证据，评估管理体系的符合性和有效性。整理审核发现，编写审核报告，提出改进建议和措施。对改进措施的实施情况进行跟踪验证，确保问题得到有效解决。

审核团队能力不足审核范围不全面证据收集不充分改进措施落实不到位常见风险点及影响可能导致审核结果不准确，无法有效识别管理体系中的问题。可能无法准确评估管理体系的符合性和有效性，影响审核结果的公正性和客观性。可能遗漏重要区域或过程，导致潜在问题未被及时发现。可能导致问题反复出现，降低管理体系的持续改进效果。

CHAPTER02风险管理策略制定

确定风险承受能力与目标明确组织对风险的容忍度和可接受水平。设定风险管理的具体目标和期望结果。将风险承受能力与业务目标相结合，确保战略一致性。

010204识别潜在风险因素及来源对组织内外部环境进行全面分析，识别潜在风险因素。梳理业务流程和关键环节，找出可能产生风险的节点。利用历史数据和经验教训，预测未来可能出现的风险点。鼓励员工参与风险识别，发挥集体智慧。03

对识别出的风险因素进行量化和定性分析。利用概率-影响矩阵等工具，评估风险发生的可能性和对组织的影响程度。根据风险评估结果，对风险进行优先级排序。持续关注风险变化，及时调整评估结果和应对策略估风险发生概率与影响程度

对于低风险因素，保持关注并做好应急准备。对于高风险因素，采取积极的风险控制措施，降低其发生概率和影响程度。针对不同类型的风险，制定具体的应对策略和措施。对于中等风险因素，加强监控和预警机制，确保其不演变为高风险。将风险应对策略与业务计划相结合，确保其实施效果。制定针对性风险应对策略0103020405

CHAPTER03内部控制机制建设

确保企业资产安全完整，提供真实的财务数据，促进企业经营管理合法合规、效率高效，实现发展战略。目标全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则。原则明确内部控制目标与原则

建立健全股东大会、董事会、监事会和经理层等内部机构，明确各机构职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。合理设置内部职能部门和工作岗位，明确各岗位的职责权限和工作要求，建立岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。完善内部治理结构及职责划分职责划分治理结构

建立内部信息传递体系，明确信息传递的内容、保密要求、传递方式及密级等级等，促进内部信息有效沟通和共享。沟通渠道通过信息化手段建立高效、及时、准确的信息收集和传递系统，确保信息在企业内部各层级之间及时传递、有效沟通和正确应用。信息传递机制建立有效沟通渠道和信息传递机制

培训对关键岗位人员进行有针对性的培训，提高其专业技能和道德素质，确保其能够胜任所承担的工作。管理建立关键岗位人员管理制度，明确其职责权限和工作要求，实行定期轮岗和强制休假制度，防范潜在风险。同时，加强对关键岗位人员的监督和考核，确保其依法依规履行职责。加强对关键岗位人员培训和管理

CHAPTER04外部监管合规性保障

全面梳理和识别适用的法律法规、部门规章和规范性文件；定期开展合规性自查，确保业务活动符合法规要求；将法规要求融入日常管理和业务流程中；建立违规行为举报和处罚机制，强化员工合规意识。了解并遵守相关法律法规要求

密切关注行业主管部门发布的政策、通知和指导意见；加强与监管机构的沟通，了解政策意图和监管重点；及时分析政策变化对业务的影响，制定应对措施；对重大政策变化进行跟踪评估，确保业务持续合规。关注行业监管动态及政策变化

明确外部审计机构的职责和权限，提供必要的支持和配合；对审计发现的问题进行认真分析和整改，及时向审计机构反馈整改情况；积极配合外部审计机构开展工作及时提供审计所需资料和信息，确保审计工作的顺利进行；将外部审计作为提升合规管理水平的重要契机。

及时整改存在问题和不足对自查、外部审计等发现的问题进行梳理和分析，制定整改计划；对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决；明确整改责任人和整改时限，确保整改措施得到有效落实；将整改成果固化为管理制度和流程，防止类似问题再次发生。

CHAPTER05持续改进与优化策略结经验教