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关于村镇银行流动性风险分析及防范措施

摘要：近年来，村镇银行作为中小金融机构在金融领域占有重要地位，其宗旨在于服务三农经济、支农支小、扶持中小微实体经济发展。村镇银行的快速发展促进了对农村金融的支持，也弥补了农村金融服务的空白。目前，由于受内外部环境因素影響，村镇银行逐渐暴露出其资本金薄弱，抗风险能力较弱的问题。文章主要从村镇银行面临的流动性风险问题出发，先后分析了流动性风险管理对村镇银行发展的重要作用、村镇银行存在的流动性风险因素和风险点，并提出了完善和改进流动性风险的相关对策以提高村镇银行应对风险的能力。

关键词：村镇银行；流动性风险；风险因素；风险防范

随着经济的快速发展，现有农村金融服务无法满足需求，村镇银行孕育而生。村镇银行主要是以中小微企业、个体工商户为服务对象，围绕实体经济、支农支小、夯实县域客户，良好的支撑了农村地区金融服务。由于村镇银行起步较晚，自身资本金不足，和现有的商业银行发展相比存在着很大的差距。因此，立足于我国村镇银行发展的现状，研究村镇银行流动性风险因素和风险点，探寻适合村镇银行完善和改进流动性风险的发展道路。

一、流动性风险管理对村镇银行发展的重要性

（一）流动性风险的独特性

流动性风险是指金融机构面对自身债务能够有良好的能力去对外支付，但是仍存在无法及时获取合理的低成本资金用于对资产快速增长的补充或偿还到期债务的风险。商业银行的流动性主要分为资产流动性和负债流动性。资产流动性是指商业银行能够满足资金需求方的资金融通需求，能随时以合理的价格变现持有的资产。负债流动性是指商业银行随时能够以低成本获取足额的资金应对存储户的存款支取、收回资金的需求。流动性风险本身具有不确定性和巨大的破坏性，商业银行发生其他风险最后归根到底便是流动性风险。因此，立足于我国村镇银行发展的现状，研究探索流动性风险因素和风险点，探寻适合村镇银行完善和改进流动性风险的发展道路具有重要的意义。

（二）监管日趋严格，强化中小银行流动性风险管理

2008年全球出现了金融危机，显现出商业银行中流动性风险的重要性。巴塞尔委员会于2010年颁布了《更具稳健性的银行和银行体系的全球监管框架》和《流动性风险计量、标准与监测的国际框架》两个文件。中国银监会于2015年颁布了《商业银行流动性风险管理办法（试行）》并在2018年对其进行修订，颁布了新版的《商业银行流动性风险管理办法》。商业银行经营中常见的流动性比例、流动性覆盖率、净稳定资金比例、流动性匹配率和优质流动性资产充足率等监管指标在新办法中进行了明确。流动性比例是指流动性资产余额与流动性负责余额的比值，监管标准不得低于25%。流动性覆盖率是指合格优质流动性与未来30天现金净流出量的比值，监管标准需大于等于100%。净稳定资金利率是指可用的稳定资金与所需的稳定资金的比值，监管标准需大于等于100%。流动性匹配率是指加权资金来源与加权资金运用的比值，监管标准需大于等于100%。优质流动性资产充足率是指优质流动性资产与短期现金净流出的比值，监管标准需大于等于100%。对于规模2000亿元以下的商业银行应持续达到流动性比例、优质流动性资产充足率、流动性匹配率监管要求的最低标准。监管机构对流动性风险制度的完善，其监管模式和监管指标的进步促使我国金融机构对该风险的重视，降低了发生流动性风险的可能性。

（三）村镇银行经营的特殊性

村镇银行的资金一般来源于注册资本金、同业资金拆借和吸收的存款，资金的去向主要为发放贷款。村镇银行因其发展较其他商业银行有所不用，其经营的特殊性导致流动性风险管理更加重要。第一村镇银行注册资本金较少、品牌影响力度较小等原因难以吸收存款导致经营中大量的借入同业存款以满足信贷资金投放。村镇银行面临着单一的投融资渠道导致风险增加。第二村镇银行人员的配置问题突出。村镇银行普遍存在着对流动性风险管理的重视程度不够，仅以满足监管的最低要求为管理目标，缺乏主动性和自觉性，以及人员队伍的专业性不高，业务技能薄弱、缺乏专业人才队伍和应用监测系统，难以实现精准的计量和研判流动性风险发生的可能性，以至于无法及时提供流动性风险发生后的应急措施。

二、村镇银行存在的流动性风险因素和风险点

当前，随着经济的快速发展，村镇银行面临着新的风险挑战，国内经济呈下行趋势，金融供给侧结构调整的深入改革推进，促进了中小银行特别是村镇银行加速转型，影响着村镇银行流动性风险因素正在不断变化着，也更加多元化和复杂化。

（一）村镇银行业务发展带来的风险因素

一是吸储能力下滑影响资金来源。从资金的流入和流出模式看来，村镇银行的主营业务就是存款和贷款。存款重要靠吸收公众资金，代表着资金的流入。贷款主要为银行创造价值利润，代表着资金的流出。只有流入和流出资金的动态匹配才能促进村镇银行健康可持续发展。村镇银行面临的现实问题是成立时间短，