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葵花药业2023年上半年现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年上半年现金流入为475,564.4万元，与2022年上半年的

449,059.72万元相比有所增长，增长5.90%。企业通过销售商品、提供劳

务所收到的现金为319,777.85万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，

约占企业当期现金流入总额的67.24%。企业销售商品、提供劳务所产生的

现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加37,577.8万

元。在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调

整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的30.93%。

但企业收回投资和变卖资产的目的主要是为了偿还到期债务。

二、现金流出结构分析

2023年上半年现金流出为518,315.49万元，与2022年上半年的

470,244.94万元相比有较大增长，增长10.22%。最大的现金流出项目为购

买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的24.54%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年上半年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金

流入的稳定性提高。2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出

的刚性增加。2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、

提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的

现金；取得投资收益收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：购买商

品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；支付的其他与经营活动有关

的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年上半年葵花药业投资活动收回资金19,421.69万元；经营活动

创造资金37,577.8万元。2023年上半年葵花药业筹资活动需要净支付资金

99,750.57万元，但经营活动和投资活动所提供的资金不能满足投融资活动

对资金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流

量减少。

五、现金流量的变化

2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负42,725.83万元，与

2022年上半年负21,185.22万元相比现金净亏空成倍增加，增加101.68%。

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2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为37,577.8万元，与2022

年上半年的49,236.33万元相比有较大幅度下降，下降23.68%。

2023年上半年投资活动净收回现金19,421.69万元，2022年上半年投

资活动现金净支出34,207.39万元。

2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负99,750.57万元，与

2022年上半年负36,214.16万元相比资金流出成倍增加，增加175.45%。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金

来偿还有息债务约需要0.06年，当前企业债务偿还率为1,703.14%，如果

按照本期债务偿还速度，则还债期为0.06年。从近三年情况来看，企业经

营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期

资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标

项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年

现金流动负债比(%)0.38-16.19-26.5

经营偿债能力0.240.290.19

现金流动资产比(%)0.17-6.29-9.73

经营还债期0.