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智能财税基础业务1

社会共享初级代理实务

1+X证书

主讲教师：韦兰英

社会共享代理实务课程内容

视频

工作领域三中小微企业财税规范性审核

视频

实训一、陈鸿公司月（季）报表及税表审核

实训二、飞扬公司月（季）报表及税表审核

任务情境

业务8：2019年12月31日，假设本月没有其他业务发生，请对公司本月账务进行计提、结转各项税费等月末处理。

结转增值税并计提附加税

借：

应交税费--应交增值税（转出未交增值税）

5,889.63

借：

税金及附加——城市维护建设税

412.27

借：

税金及附加——教育费附加

176.69

借：

税金及附加——地方教育附加

117.79

贷：

应交税费——应交城市维护建设税

412.27

贷：

应交税费——应交教育费附加

176.69

贷：

应交税费——地方教育附加

117.79

贷：

应交税费——未交增值税

5,889.63

任务情境

业务8：2019年12月31日，请对公司本月账务进行成本结转月末处理。

陈鸿公司结转成本（注意：如建账时没有启用库存管理，则无需录入这笔分录）

借：

主营业务成本--矿泉水

120,000.00

借：

主营业务成本--方便面

35,000.00

借：

主营业务成本--糖心苹果

100,000.00

贷：

库存商品--矿泉水

120,000.00