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XX银行股份有限公司
内部审计工作制度
第一章总则
第一条为加强XX银行股份有限公司(以下简称“本行”)内部审计监督,
规范内部审计工作,充分发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经
济效益中的作用,根据《中华人民共和国审计法》、《关于内部审计工作的规定》、
《银行业金融机构外部审计监管指引》等法律规章,制定本制度。
第二条本制度所称的内部审计是指本行内部独立、客观的监督、评价和咨
询活动,是本行内部控制的重要组成部分。
第三条内部审计的目的是通过系统化和规范化的方法,审查评价并改善本
行的经营管理活动、风险状况、内部控制和公司治理效果,促进本行稳健发展。
第四条内部审计的目标是保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、行
业管理规范和本行各项内部控制制度的贯彻执行;在本行风险框架内,促使风险
控制在可接受水平;改善本行经营管理,增加价值。
第五条本行的全部经营管理活动及其有关人员的经营管理行为,按照本制
度接受内部审计的监督、检查、评价和处理。
第六条本行内部审计机构和审计人员依照本制度履行审计职责,任何单位
或个人不得以任何方式进行阻挠、刁难或打击报复。
第二章审计管理体制
第七条本行董事会对内部审计的适当性和有效性承担最终责任,负责批准
内部审计基本制度、中长期审计规划等重大事项,为独立、客观开展内部审计工
作提供必要保障。
第八条董事会下设审计与关联交易控制委员会,根据董事会的授权组织指
导内部审计工作。
审计与关联交易控制委员会主任委员由独立董事担任。
第九条审计与关联交易控制委员会对董事会负责,其主要职责:
(一)向董事会提议聘请或更换外部审计机构,采取合适措施监督外部审计
机构的工作,审查外部审计机构的报告,确保外部审计机构对于董事会和本委员
会的最终责任;
(二)监督本行的内部审计制度及其实施;
(三)负责内部审计与外部审计之间的沟通;
(四)审核本行的财务信息及其披露;
(五)审查本行的内控制度;
(六)确认本行的关联方,并向董事会和监事会报告,并应当及时向本行相
关工作人员公布其所确认的关联方;
(七)对应由董事会批准的关联交易进行初审,提交董事会批准;
(八)在董事会授权范围内,审批关联交易或接受关联交易备案;
(九)董事会授权的其他事宜。
第十条本行设立独立的审计部门,审计部对董事会和审计与关联交易控制
委员会负责。
审计部可以接受监事会的委托就有关事项进行审计,审计报告及时呈报监事
会。
第十一条审计部的主要职责:
(一)编制、执行本行年度审计工作计划,及时向董事会审计与关联交易控
制委员会报告;
(二)监督本行及辖属机构贯彻执行国家有关方针政策、法律法规、行业规
范和内部控制制度情况;
(三)监督董事会决议及本行经营方针、发展战略、计划、目标和预算的落
实及执行情况;
(四)制定本行内部审计制度、办法、规程和标准,运用审计手段确保本行
各职能部室和分支机构规范运作;
(五)对本行内部控制制度的执行情况,并对其健全性、有效性进行审计评
价;
(六)对本行资产风险状况及风险识别、计量、监控程序的实用性和有效性
进行审计评价;
(七)对本行信息系统规划设计、开发运行和管理维护情况进行审计;
(八)对本行会计记录和财务报告的准确性、可靠性,以及各项财务预算、
绩效管理的执行情况进行审计;
(九)对本行重大投资项目的可行性和有效性进行审计;
(十)对本行基建、重大维修工程项目预算的执行、工程成本的真实性和经
济效益进行审计;
(十一)对本行有关重大经营方针、经济合同等重要文件的合法性、有效性
及执行情况进行审计;
(十二)对本行各项业务的经营状况、财务收支情况、资产管理及处置情况
进行审计;
(十三)对本行职能部室、支行(营业部)负责人以及会计主管、客户经理
等重要岗位人员的离任、离岗及任期内的
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