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大型集团企业数字化转型业务财务一体化管理系统建设方案
整理制作：郎丰利1519制作时间：2023年睿利而行
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财务模块的关键发现及建议提升方向
业务财务一
体化
统一的生产成本核算体系
资金管理
业财信息集成度低：各系统相互独立，财务与业务系统的集成程度低，财务与业务系统数据存在不一致；(如NC资产系统和财务资产)
财务以核算职能为主，管控职能弱：股份公司财务缺少业财一体化集中管控工具，大量时间和精力花在于各系统及纸质数据的登记和核对，无法兼顾全业务流程管控和监督
资金管理缺少系统管理工具:手工统计资金流动性预测及银行
头寸,缺少系统管理工具进行支撑
付款过程缺少系统管理：付款线下审批，手工网银付款费时费力。(酒类公司每月近2000笔，最多日支付200多笔)
打通各业务系统和财务系统，财务与业务模块实时集成,确保数据一致；业财一体化实现财务核算的自动化及可追溯性，提升财务管理效率
通过业务流程梳理，结合一体化信息系统，将财务管控落实到各业务流程，提升财务管控能力，让股份公司财务真正做到“看得见，管得住，审得清”，规避运营风险，降低审计风险。
关键发现
提升方向
2
精细化成本核算管理，成本核算到单品，成本细化到原辅料明细及工费明细;
按程式化的步骤月结，将关键性的成本计算和分摊由系统自动完成，提升月结效率，缩短月结时间。
通过XXX报表系统，实现管理报表实时自动出具
系统出具资金流动性预测及银行头寸报表，便于财务安排资金、提高资金利用率；
打通付款申请、付款审批和付款端到端流程，通过付款报账工作台实现批量、集中支付，提高财务工作效率，方便业务人员查询付款情况。
成本核算不精细：目前生产成本核算到大类，不能到单品，成本核算的颗粒度，无法满足逐步提升的经营管理要求。
手工化的月结方式效率低：手工核对库存数据，手工分摊制造费用，手工计算实际产品成本，导致月结时间长，且无法保证数据精确性。
管理报表无法自动出具：NC系统管理报表功能欠缺，不能实时出具多维度的获利分析，也无法实现按单品酒维度毛利分析
核算会计和管理会计的预期效果
3
股份公司和所有分子公司的业务财务数据在一个核算平台中，业务财务数据大集中。
针对多行业、多管理层次、多维度的核算要求，实现会计科目满足集团管理和分散应用的两层管控。
通过会计科目设置与部门、成本中心、供应商、客户、项目、内部往来等实现多维度核算。
由业务系统自动产生的凭证可以由凭证溯源。查询原始业务交易数据，系统提供多种组合查询条件，查询科目余额表，这些追溯查询对财务人员有技能要求，需要财务人员基本了解业务，并能适应新的追溯方式和系统操作模式。
支持多会计期间设置。可以按公司设置会计期间也可以自定义会计期间或使用调整会计期间。
支持多种汇率计算方式；同时支持汇率手工录入或由外部系统自动导入财务核算系统应完成。
系统能够提供财务分析模板。系统能够按照预先设置的格式自动出具财务分析，财务分析所需要的数据由系统自动取数并计算；系统允许外部数据的导入功能，并根据导入数据与自动取数功能完成不同单位、不同层次、不同类别间的汇总、计算、对比功能。
财务核算本阶段需要达成的关键目标
统一生产成本核算体系
业财一体化
统一会计核算基础
搭建多维度报表体系
统一业财数据口径
从采购到付款，销售到收
款，投料到生产入库端到端流程打通及业务财务一体化；
资产管理、项目管理过程的业财一体化；
梳理并规范财务业务流程，
固化业务规则，加强关键管控点
4
按事前成本估算、事中实时跟踪监控、事后成本分析来实现对成本的全程管理
辅助费用分配标准化
生产成本可视化
差异分析标准化
满足对外法定披露的需求
搭建灵活多维度的管理会
计分析体系基础（按区域、按利润中心等）
统一、规范的财务组织定义：公司、区域、部门；
统一的会计核算平台：统一科目与基础数据、统一核算方法、统一核算制度；
兼顾财务合规性和未来扩
展性
统一财务核算基础，兼顾业务财务口径一致性、合规性和未来可扩展性，提升财务管控能力，让股份公司财务真正做到“看得见，管得住，审得清”
成本费用确认和计量
辅助费用分配标准化
生产成本可视化
差异分析标准化
标准成本法管理
统一会计科目与基础数据
统一固定资产核算方法
统一存货核算方法
统一收入确认原则
统一会计凭证核算要求
统一会计报表政策
统一系统设计
统一业务流程设计
统一全局报表设计
财务管理制度
股份公司组织架构
提供审计线索
参与财务决策
审核财务收支
管理财务风险
监督业务财务
财务管理创造价值
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股份公司财务管控
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