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银行从业资格考试风险管理讲义

第1章风险管理基础

风险管理水平是现代商业银行核心竞争力的重要组成部分，具备领先的风

险管理能力和水平成为商业银行最重要的核心竞争力。

1.1风险与风险管理

1.1.1风险与收益

1.风险的三种定义

（1）风险是未来结果的不确定性：抽象、概括；

（2）风险是损失的可能性：损失的概率分布；符合金融监管当局对风险管

理的思考模式；

（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性，

符合现代金融风险管理理念，马科威茨资产组合理论：风险既是损失的来

源，同时也是盈利的基础。

2.风险与收益的关系：匹配性

3.风险和损失的区别：事前和事后

风险：事前概念，损失发生前的状态

损失：事后概念

4.损失类型

预期损失——提取准备金和冲减利润

非预期损失——资本金（第四节）

灾难性损失——保险手段

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1.1.2风险管理与商业银行经营

商业银行是否