项目四任务1：差旅费报销业务处理建模.pptxVIP

差旅费报销业务处理建模;含义：差旅费是指企业员工出差办理公务而产生的交通费、住宿费和餐饮费等各项费用支出。

差旅费核算的内容：员工出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、飞机的票费、住宿费、餐费及其他方面的支出。;（一）差旅费报销需要遵循以下原则：;（二）差旅费报销流程：;（三）差旅费涉及单据

员工进行差旅费报销时需按照规定填写差旅费报销单，并附上原始单据。

通常涉及的差旅费单据包括住宿发票、餐饮发票、行程单、运输服务电子普通发票、动车票、的士票等。;（三）差旅费涉及单据

1.增值税发票

常见的发票类型有增值税专用发票、增值税普通发票和增值税电子普通发票。;（三）差旅费涉及单据

（2）行程单

行程单票面主要有持票人姓名、身份证号码、航班起始地点和终点、航班号、承运航空、时间日期、票价、民航发展基金、燃油附加费、合计金额等信息。

在航空运输电子客票行程单中，票价、燃油附加费和民航发展基金是分别列示的。

计算行程单的进项税额时是将票价和燃油附加费加总计算得出。民航发展基金属于政府性基金，不计入航空运输企业的销售收入，不征收增值税。增值税遵循“征扣一致”的基本原则，上环节征多少，下环节扣多少，上环节不征税，下环节不扣税。因此，民航发展基金不纳入进项抵扣的范围。;（三）差旅费涉及单据