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短期财务规划和营运资本管理课件

目录

contents

短期财务规划概述

营运资本管理基础

现金流管理

应收账款与存货管理

短期融资与财务策略

风险管理在短期财务规划中的应用

01

短期财务规划概述

短期财务规划是指对企业未来一年内的财务活动进行预测、计划和安排，以确保企业能够实现其财务目标。

定义

短期财务规划的目标是确保企业有足够的资金来满足日常经营和投资需求，同时降低财务风险和资金成本。

目标

通过短期财务规划，企业可以预测未来的现金流情况，提前做好资金安排，确保资金流动性充足。

资金流动性管理

短期财务规划可以帮助企业及时发现和应对财务风险，如流动性风险、信用风险等，降低企业财务风险。

降低财务风险

通过短期财务规划，企业可以合理安排资金投向，优化资产结构，提高资金使用效率。

提高资金使用效率

对企业目前的财务状况进行全面分析，包括资产、负债、利润和现金流等方面。

分析当前财务状况

基于企业战略和市场环境等因素，预测企业未来的财务状况。

预测未来财务状况

根据分析结果和预测数据，制定具体的短期财务计划，包括预算、资金安排、风险管理等方面的内容。

制定短期财务计划

将短期财务计划付诸实践，并对其进行实时监控和调整，以确保计划的顺利实施。

执行与监控

02

营运资本管理基础

营运资本是指企业流动资产减去流动负债后的净额，用于描述企业短期偿债能力和运营效率。

营运资本的定义

流动资产

流动负债

包括现金、应收账款、存货等，这些资产可以在短期内转化为现金。

包括应付账款、短期借款等，这些负债需要在短期内偿还。

03

02

01

应收账款是企业的一项重要流动资产，加强应收账款的管理有助于提高资金回流速度。

应收账款

存货

应付账款

短期借款

存货是企业的重要资产，但过多存货会导致资金占用和仓储成本增加，因此需要合理控制存货水平。

应付账款是企业的一项流动负债，合理利用应付账款可以降低企业的资金成本。

短期借款是企业为应对临时资金需求而进行的融资，企业应合理规划短期借款的规模和还款时间。

03

现金流管理

现金流预测是现金流管理的关键环节，通过预测未来现金流情况，企业可以提前做好资金安排，确保资金链的稳定。

总结词

现金流预测是指对企业未来一定时期内的现金流入和流出的数量进行预测，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流预测。通过对历史数据的分析，结合企业未来的经营计划和市场环境的变化，可以对未来现金流进行较为准确的预测。

详细描述

现金流控制是确保企业资金安全的重要手段，通过对现金流的监控和控制，可以及时发现和解决资金风险问题。

总结词

现金流控制包括对现金流的流入和流出的监控和控制，以及对异常现金流的预警和处理。通过建立完善的内部控制制度和流程，可以有效地控制现金流的风险，确保资金的安全和完整。

详细描述

总结词

现金流优化是提高企业资金使用效率的重要途径，通过合理安排现金流的流入和流出，可以实现企业价值的最大化。

详细描述

现金流优化包括对现金流的合理安排和使用，以及对闲置资金的合理投资。通过优化现金流结构和使用效率，可以提高企业的盈利能力，降低财务成本，从而实现企业价值的最大化。同时，合理的投资也可以为企业带来额外的收益，进一步提高企业的经济效益。

04

应收账款与存货管理

定期对应收账款进行监控，确保及时发现并处理逾期未付款项。

应收账款的监控

对新客户进行信用评估，以确定是否给予信用条款和确定信用额度。

信用评估

确保销售合同明确规定了付款条款和违约责任，以便在必要时采取法律行动。

合同管理

坏账准备

根据应收账款的账龄和客户信用状况，计提坏账准备并记录在财务报表中。

逾期账款处理

对于逾期未付款项，采取适当的措施进行催收，如发送提醒通知或委托第三方机构进行催收。

定期与客户对账

与客户定期对账，确保双方对未付款项的确认和减少不必要的纠纷。

通过市场调查和历史销售数据，预测未来一段时间内的产品需求，以指导生产和采购决策。

需求预测

根据产品特性和市场需求，设定合理的库存水平，避免过高或过低库存带来的风险。

库存水平设定

定期进行库存盘点，确保库存记录的准确性和及时处理积压和滞销产品。

库存盘点

ABC分类法

根据产品的重要性和价值，将库存分为ABC三类，针对不同类别采取不同的管理策略。

05

短期融资与财务策略

03

附加费用

一些短期融资方式可能会有附加费用，如担保费、抵押评估费等。

01

利率

短期融资通常需要支付一定的利率，利率的高低取决于市场供求关系和借款人的信用评级。

02

手续费

短期融资过程中可能产生一些手续费，如票据贴现费用、银行贷款申请费用等。

目标设定

市场分析

风险评估

实施与监控

01

02

03

04

明确短期财务目标，如降低融资成本、提高资金流动性等。

分析市场利率、供求关系等因素，以制定合