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风险应对与进一步审计程序课件

风险应对概述风险评估与识别风险应对策略进一步审计程序风险应对与内部控制风险应对的未来发展与挑战

01风险应对概述

0102风险应对的定义风险应对措施包括风险缓解、风险转移、风险规避和风险接受等策略。风险应对：是指组织在识别、评估和管理风险后，根据风险性质和组织的风险容忍度，所采取的应对措施。

有效的风险应对可以帮助组织减少不确定性，降低潜在损失，从而确保稳定运营。确保组织稳定运营提高决策质量提升风险管理效果对风险的准确评估和应对可以提高决策质量，使组织在面对挑战时更加明智和果断。合理、及时的风险应对是风险管理流程的重要环节，有助于提升整体风险管理效果。030201风险应对的重要性

采取行动降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响。例如，制定应急计划、进行员工培训等。风险缓解将风险的后果和应对责任转移给其他方。例如，购买保险、外包业务等。风险转移通过避免潜在风险的策略来消除特定风险。例如，取消高风险项目、改变市场策略等。风险规避组织选择接受风险，并准备相应的资源来应对风险发生后的影响。例如，建立应急储备金、制定危机管理计划等。风险接受风险应对的策略与措施

02风险评估与识别

风险评估的方法与工具将风险发生的可能性和影响程度进行矩阵排列，对风险进行优先级排序。分析各因素变化对整体目标的影响程度，确定敏感性因素。通过模拟大量可能情景，评估风险发生的概率和影响。分析企业或项目的优势、劣势、机会和威胁，识别潜在的风险。风险矩阵法敏感性分析蒙特卡洛模拟SWOT分析

数据收集数据分析专家判断风险地图风险识别的过程与技过访谈、问卷调查、财务报告等途径收集风险相关信息。对收集到的数据进行分类、整理、归纳，识别潜在的风险点。利用专家经验，对风险进行初步判断和评估。将识别的风险绘制成地图，直观展示风险的分布和影响。

某企业财务风险评估与识别。案例一某工程项目进度风险评估与识别。案例二某政府部门政策风险评估与识别。案例三某金融机构市场风险评估与识别。案例四风险评估与识别的案例分析

03风险应对策略

通过避免潜在风险的措施来降低风险发生可能性的策略。风险规避策略通常涉及消除风险源或拒绝承担风险。例如，企业可能选择不进入某些市场或停止生产某些产品，以避免潜在的风险。风险规避策略详细描述总结词

总结词通过将风险转移到其他实体来降低风险的策略。详细描述风险转移策略通常涉及将风险转移到其他实体，如保险公司、第三方承包商或供应链合作伙伴。例如，企业可能会购买保险或与供应商签订合同，以转移潜在的损失或风险。风险转移策略

企业自行承担风险，不采取任何措施转移或避免风险的策略。总结词风险保留策略通常涉及企业自行承担潜在的损失或风险。这种策略可能适用于低风险情况或当企业认为采取其他策略的成本超过潜在的损失时。详细描述风险保留策略

总结词根据组织的具体情况和风险偏好，选择最适合的风险应对策略，并制定实施计划。详细描述选择和实施风险应对策略需要综合考虑组织的财务状况、战略目标、风险承受能力等因素。此外，组织还需要制定具体的实施计划，包括资源分配、责任分配和时间安排等，以确保所选策略的有效实施。风险应对策略的选择与实施

04进一步审计程序

通过访谈、观察、检查文档和系统等手段，收集与审计目标相关的证据。审计证据的收集对收集到的证据进行比较、分类、归纳和推断，以评估证据的可靠性和相关性。审计证据的分析审计证据的收集与分析

审计程序的制定与执行制定审计程序根据审计目标、范围和风险评估结果，制定详细的审计程序。执行审计程序按照制定的审计程序，进行现场调查、取证和审查，确保程序得到有效执行。

根据审计结果和证据，撰写客观、准确、清晰的审计报告。撰写审计报告将审计报告提交给相关利益方，包括管理层、董事会和监管机构等。提交审计报告审计报告的撰写与提交

05风险应对与内部控制

内部控制体系的建设与完善建立健全内部控制体系企业应建立健全内部控制体系，明确各部门的职责和权限，确保内部控制的有效实施。完善内部控制制度企业应不断完善内部控制制度，根据业务发展和市场变化，及时调整和更新内部控制制度，确保其适应性和有效性。提高内部控制意识企业应加强内部控制意识的培养，提高全体员工的内部控制意识，形成良好的内部控制文化。

内部控制体系可以帮助企业全面、系统地识别和评估风险，为企业制定风险应对策略提供依据。识别和评估风险内部控制体系可以通过制定风险控制措施，对企业面临的风险进行控制，降低风险对企业的影响。控制风险内部控制体系可以对企业的风险应对过程进行监督和改进，确保风险应对的有效性和及时性。监督与改进内部控制在风险应对中的作用

内部控制体系和风险应对策略相互促进，共同为企业的发展提供保障和支持。相互促进通过加强内部控制和风险应对的协同合作，可以