财务管理之营运资本管理课件.pptxVIP

财务管理之营运资本管理课件营运资本管理概述流动资产管理短期融资与债务管理营运资本政策与策略营运资本管理与企业价值营运资本管理的未来发展与挑战01营运资本管理概述营运资本的定义010203营运资本的定义流动资产流动负债营运资本是指企业流动资产与流动负债之间的差额，是企业日常运营所需的资本。包括现金、存货、应收账款等短期资产，是企业短期内可变现的资产。包括应付账款、短期借款等短期债务，是企业短期内需要偿还的债务。营运资本管理的目标流动性管理资金效率风险管理保持足够的流动性和偿债能力，确保企业正常运营和短期债务的及时偿还。提高资金使用效率，降低资金成本，实现企业价值最大化。合理控制财务风险和经营风险