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预算方案范本

REPORTING

目录

•预算方案概述

•预算方案内容

•预算方案编制方法

•预算方案执行与控制

•预算方案绩效评价

•预算方案案例分析

PART01

预算方案概述

REPORTING

预算方案是指企业在一定时期内，

为了实现特定目标或完成特定任务，对预期的财务收支进行规划、安排和筹划的方案。

02

它包括收入预算、支出预算、利润预算等多个方面，是企业管理者进行财务管理和决策的重要依据。

预算方案的概念

01

提高企业财务管理水平

促进企业战略目标的实现

预算方案的制定和执行可以帮助企业

预算方案与企业战略目标密切相关，

规范财务管理流程，提高财务管理水

通过预算方案的执行可以促进企业战

平，降低财务风险。

略目标的实现。

优化资源配置

预算方案的编制和执行可以帮助企业

优化资源配置，合理分配资金和资源，

提高资源利用效率。

预算方案的重要性

确定预算目标

根据企业战略规划和经营计划，

确定预算目标，包括收入、支

出、利润等指标。

审核与调整

对预算方案进行审核和调整，确保其合理性和可行性。

预算方案的编制流程

根据预算目标，制定具体的预

算方案，包括收入预算、支出

预算、利润预算等。

将审核通过的预算方案付诸实施，

并对其进行监督和跟踪管理，及时

发现问题并采取相应措施。

制定预算方案

执行与监督

PART02

预算方案内容

REPORTING

预测产品或服务的销售数量和单价，从而计算出预期的销售收入。

收入预算

将各项收入预测值进行汇总，形成完整的收入预算。

包括但不限于投资收益、租金收入、政府补贴等。

收入预算汇总

销售收入

其他收入

01

包括但不限于管理费用、

根据生产计划和工资标

销售费用等，根据实际

准，预测直接人工成本。

情况进行预测。

直接材料成本直接人工成本间接费用支出预算汇总

将各项支出预测值进行

汇总，形成完整的支出

预算。

根据生产或采购计划，

预测直接材料成本。

支出预算

预测企业未来一段时间内的资产变化情况，包括固定资产投资、存货、应收账款等。

将各项资产负债预测值进行汇总，形成完整的资产负债预算。

预测企业未来一段时间内的负债变化情况，包括短期借款、长期借款等。

资产负债预算

资产预算

利润分配预算

预测企业未来一段时间内的利润分配情况，包括股息分配、资本公积转增资本等。

利润及利润分配预算汇总

将各项利润及利润分配预测值进行汇总，形成完整的利润及利润分配预算。

利润预算

根据收入和支出预算，预测企业未来一段时间内的利润情况。

利润及利润分配预算

PART03

预算方案编制方法

REPORTING

详细描述

增量预算法是在上一年度预算的基础上，根据本年度的业务变化和成本调整因素，对各项费用进行适当的增减调整。这种方法简单易行，但可能忽略了一些非预期的费用和变化。

总结词

增量预算法是一种基于历史数据和成本趋势的预算编制方法。

增量预算法

详细描述

零基预算法要求对每一个项目或业务进行重新评估，根据其必要性和优先级来分配资源。这种方法能够更好地控制成本，但工作量较大，需要投入更多的时间和精力。

总结词

零基预算法是一种从零开始，不考虑历史数据的预算编制方法。

零基预算法

详细描述

滚动预算法要求在预算执行过程中不

断更新和调整，以适应业务变化和环

境变化。这种方法能够更好地反映实

际情况，但需要持续关注和调整。

总结词

滚动预算法是一种动态的、连续的预

算编制方法。

滚动预算法

PART04

预算方案执行与控制

REPORTING

预算方案的审批与下达

预算方案需经过严格的审批流程，

包括初审、复审和终审等环节，确保预算方案的合理性和可行性。

经过审批通过的预算方案需及时

下达给相关部门和人员，明确预算目标和要求，以便顺利执行。

预算方案的审批

预算方案的下达

预算方案的调整

在预算执行过程中，如遇特殊情况或不可抗力因素，需要对预算方案进行调整，

以确保预算的合理性和可行性。

预算方案的执行

各部门和人员需严格按照预算方案执行，确保各项预算目标的实现。

预算方案的执行与调整

预算方案的监控

对预算方案的执行情况进行实时监控，

及时发现和解决预算执行中存在的问

题。

预算方案的分析

定期对预算方案进行分析评估，总结

预算执行情况，为下一轮预算方案的

制定提供参考依据。

预算方案的监控与分析

PART05

预算方案绩效评价

REPORTING

非财务