大工15秋《企业税收筹划》在线作业3 满分答案.pdfVIP

大工15秋《企业税收筹划》在线作业3

满分答案

本文是一份关于企业税收筹划的在线作业，共有10道单

选题，总分为50分。以下是每道题的正确答案和解析：

1.原产于我国参加的含有关税优惠条款的区域性贸易协定

有关缔约方的进口货物适用协定税率。

解析：根据相关法规，原产于我国参加的含有关税优惠条

款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物适用协定税率。

2.关税减免税不包括随时减免。

解析：关税减免税包括法定减免、特定减免和临时减免，

但不包括随时减免。

3.出口货物关税完税价格计算公式为离岸价格÷（1＋出口

税率）。

解析：出口货物关税完税价格应包括离境口岸至境外口岸

之间的运输、保险费和工厂至离境口岸之间的运输、保险费。

计算公式为离岸价格÷（1＋出口税率）。

4.视同销售收入的是某酒厂将产品用于捐赠。

解析：根据《企业所得税法》的相关规定，企业将产品用

于捐赠属于视同销售收入。

5.出口货物的完税价格应该包括工厂至离境口岸之间的运

输、保险费。

解析：出口货物的完税价格应该包括离境口岸至境外口岸

之间的运输、保险费和工厂至离境口岸之间的运输、保险费。

6.财产转让所得中可扣除财产原值和合理费用来计算应纳

税所得额。

解析：财产转让所得中可扣除财产原值和合理费用来计算

应纳税所得额。

7.在计算企业所得税应纳税所得额时，遭到龙卷风袭击的

存货毁损不准予从收入总额中扣除。

解析：根据《企业所得税法》的相关规定，固定资产减值

准备、被没收财物的损失和非广告性质的赞助支出准予从收入

总额中扣除，但遭到龙卷风袭击的存货毁损不准予从收入总额

中扣除。

8.从个人所得税税收筹划的角度，XXX应选择国债项目

投资。

解析：国债项目投资是个人所得税税收筹划中的一种有效

方式。

9.不属于免纳个人所得税项目的是个人转让自用达5年以

上并且是唯一的家庭居住用房取得的所得。

解析：根据相关法规，个人转让自用达5年以上并且是唯

一的家庭居住用房取得的所得属于免纳个人所得税项目。

10.个体工商户的生产经营所得适用于减征规定。

解析：根据相关法规，个体工商户的生产经营所得适用于

减征规定。

C大工15秋《企业税收筹划》在线作业3

二、多选题（共5道试题，共30分。）

1.属于个人所得税免税项目的是（）。

A.离退休人员取得的工资

B.个人取得的国债利息收入

C.外籍个人以现金形式取得的住房补贴

D.外籍个人以实报实销形式取得的伙食补贴

正确答案：ABD

2.下列关于我国个人所得税法中对利息、股息和红利所得

设定的税收优惠，说法错误的是（）。

A.个人取得的国债和国有金融企业发行的债券利息所得免

税

B.国家发行的金融债券利息所得免税

C.个人持有中国铁路建设债券而取得的利息所得免税

D.对个人取得的教育储蓄存款利息所得免税

正确答案：AC

3.我国进口税则中设有的进口关税税率，包括()。

A.最惠国税率

B.协定税率

C.特惠税率

D.普通税率

正确答案：ABCD

4.从税收角度考虑，企业并购税收筹划方法有（）。

A.合并有大量经营亏损的企业盈亏抵补

B.合并大量盈利、资金流充裕的企业

C.合并小型微利企业

D.合并高新技术企业

正确答案：ACD

5.非居民企业取得的下列所得中，免征所得税的有（）。

A.外国政府向中国政府提供贷款取得的利息所得

B.在境内提供咨询服务取得的收入

C.XXX向中国政府和居民企业提供优惠贷款取得的利息

所得

D.经国务院批准的其他所得

正确答案：ACD

三、判断题（共5道试题，共20分。）

1.个