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会计内审报告
REPORTING
目录
•引言
•内部审计实施情况
•内部审计发现的问题
•改进建议和措施
•结论与建议
PART01
引言
REPORTING
报告目的
提高公司内部控制的有效
性和效率
03
发现潜在的财务风险和舞
弊行为
02
评估公司财务状况的准确
性、合规性和可靠性
01
报告背景
公司财务报表的编制和审计要求
01
公司内部管理和风险控制的需要
02
相关法律法规和监管要求
03
报告范围
公司财务报表的审计
1
公司内部控制制度的评估
2
公司财务风险和舞弊行为的调查
3
PART02
内部审计实施情况
REPORTING
审计计划
审计目标
明确审计的目的和范围，确保审计工作与组织目标一
致。
审计范围
确定审计涉及的部门、业务或项目，以及具体的审计
对象。
审计资源
合理分配审计人员、时间和预算，确保审计工作的顺
利进行。
审计过程
审计通知现场审计
提前通知被审计部门，要求准备相关资料，确对被审计部门进行实地调查，收集证据，核实
保审计工作的顺利进行。问题。
审计报告撰写
根据审计结果，撰写详细的审计报告，总结审计发现的问题和建议。
审计方法
风险基础法
通过对组织面临的风险进行评估，确定审计
的重点领域和方法。
抽样法分析性程序
从总体中选取部分样本进行审计，通过样本通过比较和分析数据，发现异常和趋势，帮
结果推断总体情况。助确定审计重点。
PART03
内部审计发现的问题
REPORTING
财务报告问题
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