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2023REPORTING
初核报告案例
2023
•案例概述
•初步核查过程
目录•初步核查结果
•案例分析
CATALOGUE
•案例总结与建议
2023REPORTING
PART01
案例概述
案例背景
某公司涉嫌虚报财务数据
和偷税漏税
事件起因
XX市XX区
地点
XXXX年X月
时间
案例简介
调查对象调查内容调查方法
某公司及其相关人员核实公司财务报表、税务申报等收集资料、访谈、实地调查等
资料，了解公司经营状况和涉税
情况，确认是否存在违法违规行
为
2023REPORTING
PART02
初步核查过程
收集信息
收集相关文件和资料
包括被核查单位的财务报表、合同、发票、凭证等，以及相关的法律法规、政
策文件等。
了解被核查单位的基本情况
包括企业的成立背景、股权结构、业务范围、经营状况等，以便更好地评估其
合规性和风险点。
现场核查
对被核查单位进行实地考察
了解其生产经营状况、设备设施、人员结构等情况，核实其财务报表的真实性和
准确性。
与被核查单位管理层和员工进行交流
了解其内部管理、制度执行等情况，以及员工对企业的看法和建议。
证据收集
收集相关证据
包括证人证言、录音录像、邮件短信
等，以证明核查事实和结论的可靠性。
对证据进行分类和整理
将收集到的证据按照核查目的进行分
类和整理，以便后续的分析和评估。
2023
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