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20三月2024财务管理讲座(1)

目录第一讲财务管理基本理论第二讲财务管理的价值观念第三讲资金筹集第四讲资本成本第五讲资本结构第六讲资金运用与管理（投资决策）第七讲财务分析第八讲财务计划

第一讲财务管理的基础理论一、财务管理的概念二、财务管理的内容三、财务管理的职能四、财务管理目标五、财务管理原则六、财务管理环境返回目录

一、财务管理概念财务管理(FinancialManagement)：是对企业再生产过程中的价值运动所进行的一种价值管理。又称公司理财(CorporationFinancial)返回

二、财务管理的内容(一)、资金(二)、资金运动：表现为资金筹集、资金运用、资金耗费、资金收回、资金分配(三)、财务管理内容1、资金筹集:资金筹集的方式、渠道、原则、资本结构(债务资金与权益资金的比重)2、资金使用:流动资金管理，投资项目的评价、选择3、资金分配:处理好股东分配与企业再发展的关系返回

三、财务管理的职能1、编制财务管理计划了解和预测资金需要量2、资金的筹集职能筹集流动资金、筹集固定资金3、资金的运用职能流动资金管理、固定资金管理4、分析、评价职能分析和评价资金的运用效果返回

四、财务管理目标1、产值最大化2、利润最大化3、股东权益最大化(现代财务管理目标)返回

五、财务管理原则（见图1—1）财务管理原则资金合理配置收支积极平衡成本效益原则收益风险均衡分级分权管理利益关系协调返回

六、财务管理环境

财务管理环境内容构成图(见图1—2)财务管理环境经济环境经济体制经济发展水平法律环境（税收环境）金融环境（金融市场）外部(宏观)环境独资企业合伙企业公司企业组织市场环境完全垄断市场完善竞争市场不完全竞争市场寡头垄断市场采购环境生产环境内部(微观)环境外汇市场资金市场黄金市场货币市场资本市场长期证券市场长期借贷市场短期证券市场短期借贷市场一级市场二级市场流转税类行为税类所得税类财产税类资源税类返回

第二讲财务管理的价值观念价值观念是进行财务管理必须树立的观念。包括：一、资金的时间价值(Timevalueofmoney)二、风险价值货币的时间价值投资的风险价值返回目录