国土资源局部门决算分析报告.pptxVIP

国土资源局部门决算分析报告汇报人：2024-01-29

CATALOGUE目录引言国土资源局部门概况决算编制情况决算分析决算中存在的问题及原因改进措施和建议总结和展望

引言01CATALOGUE

报告目的和背景目的全面反映国土资源局部门财务状况和收支情况，为加强财务管理、促进部门发展提供决策依据。背景随着国家对国土资源管理要求的不断提高，国土资源局部门承担的任务日益繁重，财务管理也面临新的挑战。因此，编制决算分析报告具有重要意义。

时间范围报告涵盖了国土资源局部门一个财政年度的收支情况。内容范围报告包括国土资源局部门的收入、支出、结余等各个方面的财务数据，以及相关的财务分析和说明。报告范围

国土资源局部门概况02CATALOGUE

ABCD管理土地资源负责土地资源的规划、管理、保护和合理利用，制定土地政策，组织实施土地利用总体规划和年度计划。地质灾害防治负责地质灾害的监测、预警、防治和应急处置，组织地质灾害危险性评估和地质灾害治理工程的设计、施工和验收。执法监察依法对土地、矿产资源开发利用、地质环境保护等进行执法监察，查处违法行为。管理矿产资源负责矿产资源的勘查、开发、利用和保护，制定矿产资源政策，管理矿业权和矿产资源储量。部门职责和业务范围

组织架构和人员配置国土资源局通常包括办公室、规划科、用地科、地籍科、矿产科、地质科、执法监察科等部门。组织架构国土资源局的人员配置通常包括局长、副局长、科长、科员等，具体人数根据部门规模和业务需求而定。人员配置

VS国土资源局的经费来源主要包括财政拨款、行政事业性收费、罚没收入等。经费使用情况国土资源局的经费主要用于人员工资、日常办公支出、业务开展支出等。其中，业务开展支出包括土地调查评估费、矿产资源勘查费、地质灾害防治费等。经费来源经费来源和使用情况

决算编制情况03CATALOGUE

国家财政法规、会计制度及国土资源部门相关财务管理规定。真实性、完整性、准确性、及时性和合规性。编制依据和原则原则依据

采用权责发生制为基础，结合收付实现制进行编制。方法收集财务数据→整理分析→编制报表→审核报表→报送审批。流程编制方法和流程

构成资产负债表、收入支出表、财政拨款收入支出表等。要点一要点二内容反映部门财务状况、收支情况、预算执行情况和财政拨款使用情况等。决算报表的构成和内容

决算分析04CATALOGUE

收入总额包括财政拨款、事业收入、经营收入等各项收入。支出总额包括基本支出、项目支出等各项支出。收支结余收入与支出相抵后的结余情况。预算执行情况实际收支与预算收支的对比情况。收入支出总体情况分析

本年度实际收到的财政拨款总额。财政拨款收入本年度财政拨款的实际支出情况。财政拨款支出财政拨款收入与支出相抵后的结余。财政拨款结余财政拨款支出与收入的比例，反映资金使用效率。财政拨款使用效率财政拨款收入支出分析

其他收入其他支出其他收支结余其他收支占比其他收入支出分析除财政拨款外的其他各项收入，如事业收入、经营收入等。其他收入与其他支出相抵后的结余情况。除基本支出、项目支出外的其他各项支出。其他收支在总收入和总支出中的占比情况。

资产总额包括流动负债、长期负债等各类负债。负债总额净资产资产负债债总额与资产总额的比例，反映财务风险程度。包括流动资产、固定资产、无形资产等各类资产。资产总额与负债总额相抵后的净资产情况。资产负债情况分析

决算中存在的问题及原因05CATALOGUE

过度依赖土地出让收入，缺乏多元化的收入来源。收入来源单一支出过于集中在某些领域，如基础设施建设，而忽视其他重要领域，如生态保护。支出结构失衡收入不足以覆盖支出，导致财政赤字。收支不平衡收入支出结构不合理

预算编制不科学预算编制过程中缺乏充分调研和论证，导致预算与实际需求脱节。预算执行不严格存在随意调整预算、超预算支出等问题，削弱了预算的约束作用。预算监督不到位缺乏有效的预算监督机制，导致预算管理中的漏洞和问题得不到及时发现和纠正。预算管理不规范030201

会计制度不完善会计核算不规范，存在漏记、错记等问题，导致会计信息失真。财务管理人员素质不高部分财务管理人员缺乏专业知识和职业道德，难以胜任财务管理工作。内部控制不严密缺乏有效的内部控制机制，容易出现财务舞弊和腐败行为。财务管理制度不健全

国土资源管理不规范存在违法用地、违规开发等问题，导致国土资源流失和浪费。环保投入不足环保支出占比较低，难以满足日益增长的环保需求，导致环境问题日益严重。资金使用效益不高部分项目资金使用效益低下，存在重复建设、浪费等问题。其他问题及原因

改进措施和建议06CATALOGUE

通过拓展收入来源，如土地出让、矿产资源开发等，增加非税收入比重，降低对财政拨款的依赖。合理安排支出，压缩一般性支出和“三公”经费，加大对重点领域和薄弱