设计行业经营业绩责任书管理制度样本.docVIP

目录

TOC\o1-3\h\z第一章总则 1

第二章经营业绩责任书考核指标和拟定原则 1

第三章经营业绩责任书过程控制 1

第四章经营业绩责任书考核办法 1

第五章经营业绩考核后续管理工作 1

第六章附则 1

附件一：二级核算单位经营业绩责任书 1

附件二：二级核算单位业绩指标汇总 1

一、科研、生产混合式单位（虚拟利润中心） 1

二、纯科研单位 1

三、生产中心（成本中心） 1

四、测试型研究室 1

五、计量中心 1

六、科信中心 1

七、物资库 1

第一章总则

经营业绩责任书订立目

为了保证XX材料研究院总体战略顺利实行，使航材院高层管理者把精力集中在对航材院价值最核心经营决策上，以责任书方式体现被承诺经营业绩严肃性，特制定本办法。

经营业绩责任书订立范畴

航材院院方与下属二级核算单位，涉及研究室、生产中心及其她二级核算单位。

经营业绩责任书期限

经营业绩责任书有效期为一年。航材院首批经营业绩责任书有效期可以设为二零零二年一月一日至二零零三年十二月三十一日。在有效期结束前，通过新一轮设定经营业绩目的谈判订立下一年经营业绩责任书。

经营业绩责任书效力

经营业绩责任书一旦被订立就具备约束效力，在有效期内不得擅自更改。如遇到对航材院影响重大、不可抗拒状况时（如自然灾害或外部环境巨大变化），经双方协商后予以调节。

第二章经营业绩责任书考核指标和拟定原则

核心经营业绩指标类别

效益类：销售收入指标、利润指标、成本控制指标等

营运类：二级核算单位管理费用、科研和产品质量控制、安全生产等。

核心经营业绩指标权重

效益类：70%；

营运类：30%。

核心经营业绩指标目的值拟定原则

认同性原则：经营业绩责任书初始目的应由航材院院长提出，然后通过院长和二级核算单位负责人共同商讨而最后决定。当双方在关于目的设定无法达到一致时，院长具备最后决定权。

公正性原则：经营业绩责任书目的必要客观公正，具备足够挑战性，综合考察多方面信息来拟定。例如：过去经营业绩效果、同行业相似院所经营业绩成果、航材院将来发展预测、对二级核算单位控制规定等等。

严肃性原则：经营业绩责任书目的一经设定，原则上不再容易变化。

经营业绩责任书订立环节

每年十月份，科技发展部、产品发展部依照航材院下一年度科研生产筹划，对航材院整体目的进行分解，提出二级核算单位核心经营业绩指标目的建议值；

每年十一月份，综合管理部组织有关部门，讨论科技发展部、产品发展部提出目的建议值并进行相应修改、调节；

每年十二月份，综合管理部依照二级核算单位、科技发展部、产品发展部等提出反馈意见撰写当年《二级核算单位经营业绩责任书管理办法》，报航材院院领导审核；

每年一月上旬，航材院院长与二级核算单位负责人就责任书条款进行面对面协商，达到共识并订立责任书；

航材院综合管理部组织经营业绩责任书协商订立工作，并负责责任书备案。

第三章经营业绩责任书过程控制

每季度跟踪经营业绩责任书完毕状况

财务部、科技发展部、产品发展部每季度向二级核算单位收集数据，采集经营业绩责任书中量化指标季度完毕数据，上报综合管理部；

综合管理部对收集到数据进行分析、记录，将二级核算单位完毕状况与分派到各季度目的值进行比较，撰写相应分析报告；

综合管理部在每季度第一种月15-20日内向航材院院长、其她院级领导通报本季度各二级核算单位经营业绩完毕状况。

每季度二级核算单位负责人应向院长书面报告经营业绩

报告时间为：四、七、十月上旬。

报告目是对核心经营业绩指标成果与目的进行对比，总结上一季度经营业绩责任书目的完毕状况。

当二级核算单位负责人实际经营业绩低于责任书目的时，二级核算单位负责人有责任向院长递交述职报告和下一季度如何改进经营业绩详细行动方案。

经营业绩改进筹划

对未完毕经营业绩目的二级核算单位，综合管理部应及时组织有关部门（涉及二级核算单位负责人、科技发展部、产品发展部等），针对上季度中未达到经营业绩目的状况进行分析，查找因素，为二级核算单位负责人调节经营管理方式，改进经营业绩提供协助，并协助二级核算单位负责人制定相应经营管理改进办法筹划。

第四章经营业绩责任书考核办法

航材院采用符合国内会计准则计算办法对二级核算单位经营业绩进行评估，每年一月上旬要对二级核算单位经营业绩责任书进行考核，比较全年实际经营业绩与全年经营业绩责任书目的差别，两者差别将作为二级核算单位负责人浮动薪酬与非物质性奖惩根据。

经营业绩责任书考核数据收集

财务部负责收集、核算全年财务数据（销售收入、利润、利润率、二级核算单位管理费用），科技发展部、产品发展部负责收集、核算全年运营数据（科研和产品质量控制、成本控制、安全生产）。财务部、科技发展部、产品发展部将收集数据转交综合管理部，由综合管理部汇总审核转交人