涂装分部成本分析-11月.ppt

内容提要涂装分部1～11月份物资耗用情况及分析涂装分部11月油漆用量分析3涂装分部11月份物资耗用情况及分析214一、涂装分部1～11月份物资耗用情况及分析备注：?原定额偏小；根据主机厂对颜色的需求，部分产品更改了工艺；?1~11月T88扰流板发货数大于预算全年预估销售量。（发货数据取于K3系统）?劳保超出是由于1月与5月分别领用了冬季与夏季工作服（1次/2年）。单位：万元类别一季度二季度三季度四季度合计2014年预算占预算是否可控××√√√×√√√√10月油漆53.176.059.526.2238.7215.6110.7%外协外购88.9124.1106.947.2402.6387.7103.9%半成品253.8303.3269.4110.61035.71289.280.3%包装1.71.20.40.13.930.412.7%机物油料7.09.28.73.331.339.978.4%劳保2.62.51.10.67.15.0142.7%五金电器0.70.80.40.52.44.652.8%办公用品0.00.00.10.000.10.622.6%动能35.130.032.111.5120.5148.980.9%合计442.9547.2478.3200.01842.32121.986.8%11月23.935.598.60.53.10.40.1011.8173.9类别名称超支比率原因分析油漆KWE珠光白面漆125%①产品定额偏小；②为配合主机厂对产品颜色的需求，油漆工程师生产工艺进行了更改；KWF珠光白中漆50%雨林棕139%产品定额偏小皓月灰126%产品定额偏小二、涂装分部11月份物资耗用情况及分析11月低耗费用（万元）173.98.2%全年低耗预算（万元）2121.9涂装分部11月份领料基本在可控制范围内，11月份总低耗费用占全年的8.2%，在预算范围内。根据11月成本分析，以下为超出量较大的物料，具体分析如下：三、涂装分部11月油漆用量分析----①班②班班次产品种类产量(件）合计(件）实际用漆量（kg)定额用漆量(kg)完成利用率产品合格率①班T88扰流板434795271063.090285%68%T88密封板4591CROSS扰流板287B51R扰流板302②班T88扰流板526297641055.092588%65%T88密封板3974CROSS扰流板261B51R扰流板267