内部控制风险评估经验分享.pptx

内部控制风险评估经验分享制作人：魏老师制作时间：2024年3月

目录第1章简介第2章内部控制风险识别第3章内部控制风险评估实施第4章内部控制风险评估监控第5章总结与展望

01第一章简介

了解内部控制风险评估内部控制是组织内部制定的用于管理风险的一系列政策和程序。风险评估是识别、评估和应对可能影响组织目标实现的风险的过程。评估方法包括定性评估和定量评估。

内部控制概念明确组织目标并保护其实现内部控制目标指导操作、控制风险内部控制活动确保信息传递有效信息和沟通评估内部控制有效性监督

内部控制框架介绍五个组件：控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督COSO框架信息和技术的控制目标COBIT框架信息安全管理系统的要求ISO27001标准

内部控制风险评估流程内部控制风险评估流程包括确定评估范围、识别内部控制目标、评估风险、制定改进计划等步骤。评估范围应覆盖所有关键业务流程和风险点。

案例分析分析实际案例推断潜在风险数据收集与分析收集关键数据分析风险趋势专家访谈咨询领域专家获取专业建议内部控制风险评估工具问卷调查收集员工意见了解内部流程

评估风险方法基于专家判断和经验定性评估使用数据和统计定量评估分析组织优势、劣势、机会和威胁SWOT分析将风险级别可视化风险矩阵

02第二章内部控制风险识别

风险识别方法Strengths,Weaknesses,Opportunities,ThreatsSWOT分析01事件发展的逻辑结构事件树分析02Political,Economic,Social,Technological,Environmental,LegalPESTEL分析03

经营风险企业经营活动中的风险因素法律合规风险与法律法规合规相关的潜在风险技术风险涉及技术创新和应用的风险内部控制风险分类财务风险涉及资金流动和财务状况的风险

内部控制风险评估工具将风险概率和影响程度综合分析风险矩阵记录风险信息以备跟踪和管理风险登记表显示风险之间的关联与影响风险关联图为不同风险进行评分和优先级排序风险评分卡

内部控制风险评估案例分析在这个案例分析中，我们以某公司为例进行内部控制风险识别。通过分析该公司在财务、市场、人力资源等方面的潜在风险，我们可以提出改善建议来提高内部控制效果和风险管理水平。

内部控制风险评估案例分析全面分析财务、市场、人力资源等方面风险细致梳理公司潜在风险01实施后持续跟踪和评估风险状况监测风险改善效果02针对性地制定改善计划和措施提出具体改善建议03

03第三章内部控制风险评估实施

风险分析Analyzingtheidentifiedriskstounderstandtheirnatureandpotentialimpact.风险评估Evaluatingthelikelihoodandimpactofeachrisk.风险应对Developingstrategiestomanageandmitigatetheidentifiedrisks.风险评估流程风险识别Identifyingpotentialriskswithintheorganization.

量化风险评估模型Usingquantitativemodelstomeasureandprioritizerisks.专家评估方法Leveragingexpertknowledgeandexperiencetoevaluaterisks.内部控制风险评估工具标准化评估表Utilizingstandardizedtoolstoassessanddocumentrisks.

内部控制风险评估结果分析Categorizingrisksbasedontheirseverity.风险等级划分Identifyingandprioritizingrisksthatrequireimmediateattention.重点关注的风险Implementingmeasurestomonitorandcontrolidentifiedrisks.风险监控措施

内部控制风险评估执行效果评估Establishingkeyperformanceindicatorstomeasuretheeffectivenessofriskassessment.指标体系Utilizingvarioustechniquestoevaluatetheoutcomesofriskassessment.评估方法Implementingimprovementsbasedonthe