中国平安董事会审计与风险管理委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告.pdfVIP

中国平安保险（集团）股份有限公司

董事会审计与风险管理委员会

对会计师事务所2023年度履行监督职责情况报告

中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）聘请安

永华明会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“安永华明”）作为

公司2023年度中国会计准则财务报告审计机构。

根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘

会计师事务所管理办法》和《中国平安保险（集团）股份有限公司章

程》《董事会审计与风险管理委员会工作细则》等规定和要求，2023

年，公司董事会审计与风险管理委员会（以下简称“委员会”）本着勤

勉尽责的原则，恪尽职守，认真履行了对安永华明的监督职责，具体

情况如下：

一、委员会对会计师事务所监督情况

委员会的主要职责包括就外聘审计师的委任、重新委任及罢免向

董事会提供建议、批准外聘审计师的薪酬及聘用条款，及处理任何有

关该审计师辞职或辞退该审计师的问题；担任公司与外聘审计师之间

的主要代表，负责监察二者之间的关系；督促外聘审计师诚实守信、

勤勉尽责，并按适用的标准检讨及监察外聘审计师是否独立客观及审

计程序是否有效。

于2023年，委员会共举行6次会议，其中包括4次定期会议。于

历次定期会议召开前，委员会均与公司及审计师召开了预沟通会议，

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讨论审计性质及范畴及有关申报责任。此外，委员会召开了会议审阅

并同意将未经审计的2023年度财务报表提交审计师审计，并于委员会

2024年第一次会议上审阅了截至2023年12月31日止年度已经审计

的财务报告，并对财务报告的编制基准（包括所采纳的假定及会计政

策及标准的适当性）满意，且已提出建议供董事会考虑：

会议召开日期会议内容

2023年3月14日会议审议通过了《关于审议公司2022年年度报

告及摘要的议案》、《安永关于公司2022年年度

财务报表审计的报告》、《公司2022年度财务决

算报告》、《关于审议2022年度集团偿付能力报

告的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》、

《关于聘用公司2023年度审计机构的议案》等

议案。

2023年4月26日会议审议通过了《公司2023年第一季度报告及

截至2023年3月31日止3个月的未经审核业绩

公布》、《公司2023年中期财务报告审阅计划》

等议案。

2023年8月28日会议审议通过了《关于审议公司2023年中期报

告及摘要的议案》、《关于审议2023年半年度集

团偿付能力报告的议案》、《安永关于2023年中

期财务报告审阅的报告》等议案。

2023年10月27日会议审议通过了《公司2023年第三季度报告及

截至2023年9月30日止九个月的未经审核业绩

公布》、《安永关于2023年年度审计计划的报告》

等议案。

此外，为使委员会成员可更好地评估公司的财务申报制度及内部

控制程序，委员会亦于年内与安永华明进行两次单独会晤。

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二、总体评价

在2023年的工作中，安永华明信守审计服务合同约定，派出的专

业队伍，具有独立性，能够遵循职业道德规范及执业准则执行公司审

计工作，体现了国际会计师事务所丰富的行业经验、较高的专业水平

和较强的合作精神，具备良好的投资者保护能力。除按时出具独立、

公允的审计报告、