奥康集团对外投资管理制度样本.doc

奥康集团有限公司

对外投资管理制度

fillin"封面显示日期：×月×日(大写)北大纵横管理征询公司

二零零二年十二月

目录

TOC\o"1-3"\h\z总则 2

第一章 投资组织管理 3

第二章 短期投资管理 4

第三章 长期投资管理 4

第四章 附则 8

总则

第一条为加强公司投资管理，规范公司投资行为，提高资金运作效率，保证资金运营安全性、收益性，根据国家关于财经法规规定，并结合公司详细状况制定本制度。

第二条本制度合用于公司对外投资行为，营销分公司和控股子公司对外投资须通过公司审核批准。

第三条本制度所指对外投资指将货币资金以及经资产评估后房屋、机器、设备、物资等实物，以及专利权、商标权、土地使用权等无形资产作价出资，进行各种形式投资活动。

投资目

有效地运用闲置资金或其她资产，进行适度资本扩张，以获取较好收益，保证资产保值增值。

第五条投资原则

（一）必要遵守国家法律、法规，符合国家产业政策；

（二）必要符合公司发展战略；

（三）必要规模适度，量力而行，不能影响公司主营业务发展；

（四）必要坚持效益原则，原则上长期投资收益率不应低于公司净资产收益率。

第六条对外投资分类

对外投资按投资期限分为短期投资和长期投资：

（一）短期投资普通涉及购买国债、公司债券、金融债券以及股票等。

（二）长期投资普通涉及：

1．出资与公司外部公司及其她经济组织成立合资或合伙制法人实体；

2．与境外公司、公司和其她经济组织开办合资、合伙项目；

3．以参股形式参加其她法人实体生产经营。

第七条公司合计对外投资不得超过公司净资产百分之五十。

投资组织管理

第八条对外投资管理权限

（一）公司长期投资由股东会授权董事会审批，其审批权限不应超过公司章程关于规定，超过董事会审批权限由股东会审批。重大投资应经董事会战略决策委员会审议、质询。

（二）公司短期投资账面余额在100万元如下（不含100万元），由总裁审批；短期投资账面余额在100万元以上（含100万元），由董事会审批；公司短期投资账面余额原则上不应超过500万元。短期投资账面余额是指投资完毕后，“短期投资”科目账面余额。

第九条投资业务职务分离

（一）投资筹划编制人员与审批人员分离。

（二）负责证券购入与出售业务人员与会计记录人员分离。

（三）证券保管人员与会计记录人员分离。

（四）参加投资交易活动人员不能同步负责有价证券盘点工作。

（五）负责利息或股利计算及会计记录人员应同支付利息或股利人员分离，并尽量由独立金融机构代理支付。

第十条公司筹划财务部投资科为投资承办部门，依照公司发展战略规定，综合平衡各种有关因素，对对外投资预选项目进行筛选、审查，拟定基本符合对外投资条件对象，详细负责投资项目信息收集、项目建议书及可行性研究报告编制、项目申报立项、项目实行过程中监督、协调以及项目后评价工作。

第十一条公司筹划财务部财务科负责投资效益评估、经济可行性分析、资金筹措、办理出资手续以及对外投资资产评估成果确认等。

第十二条对专业性较强或较大型投资项目，其前期工作应构成专门项目可行性调研小组来完毕。

第十三条公司法律顾问、审计监察部负责对项目事前效益审计、合同、合同、章程法律审核。

短期投资管理

第十四条短期投资程序

（一）公司筹划财务部定期编制钞票流量状况表；

（二）投资分析人员依照证券市场上各种证券状况和其她投资对象赚钱能力编报短期投资筹划；

（三）依照短期投资规模大小按照职权审批该项投资筹划；

第十五条公司筹划财务部按照短期证券类别、数量、单价、应计利息、购进日期等项目及时登记该项投资；

第十六条公司建立严格证券保管制度，至少由两名以上人员共同控制，不得一人单独接触有价证券，证券存入和取处必要详细记录在证券登记簿内，并由在场经手人员签名。

第十七条公司购入短期有价证券必要在购入当天记入公司名下。

第十八条公司筹划财务部负责定期组织有价证券盘点（详见财物盘点制度）。

第十九条公司筹划财务部对每一种证券设立明细帐加以反映，每月应编制证券投资、盈亏报表，对于债券应编制折、溢价摊销表。

第二十条公司筹划财务部应将投资收到利息、股利及时入帐。

第二十一条公司短期投资分别由总裁、董事会按其职权批准处置。

长期投资管理

第二十二条公司对外长期投资按投资项目性质分为新项目和已有项目增资。

（一）新项目投资是指投资项目经批准立项后，按批准投资额进行投资。

（二）已有项目增资是指原有投资项目依照经营需要，需在原有投资基本上增长投资活动。

第二十三条对外长期投资程序

（一）公司筹划财务部财务科协同筹划财务部投资科拟定投资目并对投资环境进行考察；

（二）公司筹划财务部投资科在充分调查研究