学校部门决算分析报告.pptx

学校部门决算分析报告汇报人：2024-01-29

CATALOGUE目录引言学校部门决算概况学校部门决算分析学校部门财务状况评估学校部门决算中存在的问题及原因改进学校部门决算的措施和建议

01引言

目的本报告旨在分析学校部门决算情况，评估财务状况，为管理层提供决策依据。背景随着教育经费的不断增加，学校部门财务管理日益重要。决算分析报告是学校部门财务管理的重要组成部分，有助于了解学校部门经费使用情况，提高财务管理水平。报告目的和背景

本报告涵盖XXXX年度学校部门决算情况。时间范围本报告包括学校部门收入、支出、结余等方面的决算分析，以及针对决算结果的评价和建议。内容范围报告范围

02学校部门决算概况

包括学校所有收支情况，涵盖教育、科研、管理等方面。决算编制范围决算总体规模决算结果学校部门决算总收入和总支出情况，反映学校整体经济运行状况。学校部门决算盈余或赤字情况，以及相比预算的差异。030201部门决算总体情况

包括财政拨款、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。收入构成包括人员经费、公用经费、对个人和家庭的补助支出、固定资产折旧等。支出构成分析学校部门收入与支出的匹配程度，评估学校的财务稳健性。收支平衡情况部门收入支出情况

计算学校部门实际支出占预算的比例，反映预算执行的进度和效果。预算完成率分析学校部门在预算执行过程中的调整情况，包括调整原因、调整幅度等。预算调整情况对比学校部门实际支出与预算的差异，分析差异产生的原因和影响，提出改进措施。预算执行差异分析预算执行情况

03学校部门决算分析

学费收入财政拨款收入科研收入其他收入收入分据学校招生规模、专业设置和收费标准，分析学费收入的总额和构成。依据财政部门对学校拨款政策，评估学校获得的财政拨款总额和分配情况。统计学校科研项目经费、科研成果转化等收入，分析科研对学校经费的贡献。包括社会捐赠、校办产业收益等，分析其他收入在学校总收入中的占比和变化趋势。

人员支出公用支出专项支出其他支出支出分析核算学校教职工工资、奖金、津贴等支出，分析人员支出在总支出中的占比和合理性。针对学校特定项目或活动的支出，如实验室建设、学生活动等，分析专项支出的效益和可持续性。统计学校日常运行所需的办公费、水电费、差旅费等支出，评估公用支出的合理性和节约潜力。包括离退休人员费用、校办产业支出等，分析其他支出在总支出中的占比和变化趋势。

比较预算收入和实际收入的差异，分析原因并提出改进措施。收入差异分析对比预算支出和实际支出的差异，评估预算执行的准确性和有效性。支出差异分析说明学校在预算执行过程中对预算进行调整的情况和原因，分析调整对决算结果的影响。预算调整情况针对预算与实际差异较大的项目或领域，提出改进措施和建议，以提高学校部门预算管理和决算的准确性和科学性。改进措施建议预算与实际差异分析

04学校部门财务状况评估

资产质量评估流动资产分析包括现金及现金等价物、应收账款、存货等，评估其流动性及变现能力。固定资产评估对学校拥有的房屋、设备、土地等固定资产进行价值评估，分析其使用效率及折旧情况。无形资产评估包括学校的品牌、专利、版权等无形资产，评估其对学校价值的贡献程度。

短期负债分析包括应付账款、短期借款等，评估学校的短期偿债能力。长期负债评估对学校的长期借款、应付债券等长期负债进行分析，评估其负债结构及还款压力。负债总额与负债比率综合评估学校的负债规模及负债比率，判断其财务风险水平。负债状况评估

现金流量分析评估学校现金流入与流出的状况，判断其现金储备及支付能力。财务指标分析通过各项财务指标如资产负债率、流动比率、速动比率等，分析学校的财务状况及风险水平。财务风险预警结合学校的历史财务数据及行业发展趋势，对可能出现的财务风险进行预警和提示。财务风险评估

05学校部门决算中存在的问题及原因

03预算监督不到位缺乏对预算编制和执行的有效监督，导致预算问题难以及时发现和纠正。01预算编制不精细部分学校部门在预算编制时，未能充分考虑实际需求和经济状况，导致预算与实际支出存在较大偏差。02预算执行不严格一些学校部门在预算执行过程中，存在随意调整预算、超预算支出等问题，严重影响了预算的严肃性和约束力。预算编制和执行问题

财务人员素质不高一些学校部门财务人员缺乏专业知识和经验，难以胜任复杂的财务管理工作。内部审计不严格内部审计工作不深入、不全面，未能及时发现和纠正财务管理中的问题。财务管理制度不完善部分学校部门财务管理制度不健全，存在管理漏洞和风险隐患。财务管理问题

采购管理不严格一些学校部门在采购过程中存在程序不规范、价格不合理等问题，导致采购成本过高或资源浪费。决算报告编制不规范部分学校部门决算报告编制不规范，存在数据不准确、内容不完整等问题，影响了决算报告的