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银行从业公共基础知识点

银行从业人员必须培养相应的公共基础知识，那么你对银行从业公共基础知识了解多

少呢?以下是由店铺整理关于银行从业公共基础知识点的内容，希望大家喜欢!

银行从业公共基础知识点——质押

1、质押的概念

我国《物权法》确立了两类质押，一是动产质押;二是权利质押。

我国《物权法》还明确肯定了最高额质权，即出质人与质权人可以协议设立最高额质

权。

2、质押合同与质押的设立

而《物权法》虽然也强调“设立质权，当事人应当采取书面形式订立质权合同”，但

是并没有对质押合同的生效与质权效力直接联系起来，而是在第二百一十二条规定“质权

自出质人交付质押财产时设立”。这意味着《物权法》试图区分质押合同的生效与质权的

设立，也即质押财产的交付是质权设立的前提条件，而不是质押合同生效的前提条件。

值得注意的是，我国法律规定，在质押合同的内容中不得约定：质权人在债务履行期

届满前，不得与出质人约定债务人不履行到期债务时质押财产归债权人所有。

3、质权人的权利义务

4、权利质押

以基金份额、股权出质的，当事人应当订立书面合同。基金份额、股权出质后，不得

转让。

以注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权出质的，当事人应当订立

书面合同。质权自有关主管部门办理出质登记时设立。

以应收账款出质的，当事人应当订立书面合同。质权自信贷征信机构办理出质登记时

设立。应收账款出质后，不得转让。

应收账款主要包括下列权利：

(1)销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等;

(2)出租产生的债权，包括出租动产或不动产;

(3)提供服务产生的债权;

(4)公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;

(5)提供贷款或其他信用产生的债权。

银行从业公共基础知识点——内部控制

内部控制，是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标

的过程。

内部控制的目标

内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息

真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

内部控制的原则

1、全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事

项。

2、重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

3、制衡性原则

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等万面形成相互制约、相

互监督，同时兼顾运营效率。

4、适应性原则

内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情

况的变化及时加以调整。

5、成本效益原则

内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

内部控制的构成要素

商业银行的内部控制包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五

个方面。

1、内部环境

内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内

部审计、人力资源政策、企业文化等。

2、风险评估

风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合

理确定风险应对策略。企业开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险

和外部风险，确定相应的风险承受度。企业应根据风险分析的结果，结合风险承受度，权

衡风险与收益，综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实

现对风险的有效控制。

3、控制活动

控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之

内。控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护

控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

4、信息与沟通

信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业

内部、企业与外部之间进行有效沟上。

企业应当利用信息技术促进信息的集成与共享，充分发挥信息技术在信息与沟通中的

作用，并加强对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、

网络安全等方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。

5、内部监督

内部监督是企业