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全国监理工程师职业资格考试

《建设工程投资控制》

（水利工程）

第一章投资控制基础

第一节投资控制基本知识

考点一：投资的基本概念

（一）投资

1.概念

投资可分为实物投资、资本投资和证券投资等。实物投

资、资本投资是以货币投入企业，通过生产经营活动取得一

定利润；证券投资等是以货币购买企业发行的股票和公司债

券，间接参与企业的利润分配。

2.种类

（1）按投资回收期限

短期投资（回收期一年以内）：现金、应收款项、存货、

短期有价证券。

长期投资：固定资产、无形资产、对外长期投资。

（2）按投资行为的介入程度

直接投资：企业内部直接投资（企业内部直接用于生产

经营的各项资产）、对外直接投资（企业持有的各种股权性

资产）。

间接投资：购买被投资对象发行的金融工具而将资金间

接转移交付给被投资对象使用的投资，如股票、债券、基金

等。

（3）按投资的方向

对内投资：就是项目投资，是指企业将资金投放于为取

得供本企业生产经营使用的固定资产、无形资产、其他资产

和垫支流动资金而形成的一种投资。

对外投资：是指企业为购买国家及其他企业发行的有价

证券或其他金融产品，或以货币资金、实物资产、无形资产

向其他企业注入资金而发生的投资。

（二）工程投资

1.工程投资相关概念

建设工程项目总投资：在建设期内预计或实际投入的全

部费用总和。

生产性建设工程项目总投资包括：建设投资、建设期利

息、流动资金；

非生产性建设工程项目总投资包括：建设投资、建设期

利息。其中建设投资和建设期利息之和对应于固定资产投资。

2.工程投资分类

（1）按工程投资是否考虑资金时间价值

静态投资（不考虑物价上涨、建设期融资利息）；

动态投资：静态投资、建设期贷款利息、价差预备费。

动态投资包含静态投资，静态投资是动态投资最主要的组成

部分。

（2）按工程投资形成资产的性质

固定资产投资（用于购置和建造固定资产）：建筑工程、

机电设备及安装工程、金属结构设备及安装工程、施工临时

工程、独立费用和建设期融资利息。

流动资产投资（用于流动资产）：项目在投产前预先垫

付、在投产后生产经营过程中周转使用的资金。

一般来看，生产力水平和管理水平越高，流动资金占用

的投资率越小。

【例题】

1.按投资回收期限的长短，下列属于长期投资的是（）。

A.现金B.应收款项

C.存货D.无形资产

【答案】D

考点二：建设项目投资控制常用工具

（一）价值工程（价值分析）

价值工程常用于工程建设项目设计阶段投资控制。

1.价值工程的基本概念

V=F/C

（1）价值（V）

（2）功能（F）。是指用户所承认、接受的产品的必要

功能。

（3）成本（C）。是指产品寿命周期的成本，即一个产

品使用价值从设计、制造、使用，最后到报废的全部过程。

产品寿命周期成本=企业付出的制造成本C1+用户付出的

使用成本C2

2.价值工程的主要特征

价值工程的核心是对产品或作业进行功能分析。

3.价值工程提高产品价值的基本途径

（1）功能不变，成本降低；

（2）成本不变，功能提高

（3）成本小增加，功能大提高

（4）功能小降低，成本大降低

（5）功能提高，成本降低

（二）投资偏差（动态控制）

常用的方法有横道图法、表格法和投资曲线法。

投资偏差=已完工程实际投资-已完工程计划投资

结果为正表示投资超支，结果为负表示投资