中央空调机组项目投标文件102页.docxVIP

目录

第一章财务会计制度

第二章技术性能说明

第三章项目供货安装方案

第四章机房设备及管道的安装

第五章系统防腐保温

第六章系统调试方案

第七章技术规格参数

第八章售后服务

第九章质保期内外售后服务方案

第十章质保期外售后服务方案

第十一章其他优惠服务承诺及合理化建议

第十二章产品阵容

第十三章专业服务

第十四章企业社会责任

第一章财务会计制度

第1章总则

第一条南阳光丰电器设备有限公司财务会计制度，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和行业财务会计制度，财政部《关于进一步加强财会监督工作的意见》，结合公司实际情况制定。

第二条本制度是为了规范公司财务管理和会计核算活动，促进公司建立科学、合理的财务会计管理办法，适应现代企业制度的要求，强化自我约束能力。它是制定具体财务会计管理办法和操作规范的依据，是财务会计制度体系有效实施的保证。

第三条本制度的内容体系包括总则、公司会计组织机构、公司财务管理与会计核算体系、会计核算原则和组织形式、账户处理及核算程序、会计报告体系、资本金管理和筹资管理、流动资产管理及核算、固定资产和其他长期资产管理及核算、成本费用管理及核算、人力成本管理及核算、收入管理及核算、利润分配管理及核算、财务计划和全面预算管理、税务管理、财务分析、会计档案、网络财务和会计电算化、责任会计与会计控制、会计事务管理。

第2章公司会计组织机构

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制，即总经理或副总经理—财务总监—财务部或会计主管。

第五条总经理或副总经理主持日常经营管理和会计核算工作。

第六条财务总监根据授权，分管公司财务工作。

第七条财务部为职能机构，具体负责公司财务管理和会计核算工作。

第八条承担会计与控制职能的工作岗位主要包括：出纳：负责现金和银行出纳事务。会计核算：归集、处理各类会计信息，履行记录、核算职能；会计报告：编制企业对外报送的财务报告。成本管理：

归集分配产品或劳务成本，提出降低成本措施，追求“成本最小化”目标，费用控制。资产管理：负责存货、固定资产和无形资产的核算与管理，建立公司对外资产报表体系，开展公司资源管理。经营计划：

根据公司战略编制中长期规划和年度经营计划，并报经批准，追踪并报告经营计划执行情况。预算管理：根据年度经营计划编制预算，动态维护预算系统，追踪预算执行情况，分析并报告预算差异及原因，落实预算执行激励。会计档案：负责公司会计档案管理。网络会计：

负责公司的会计电算化和网络财务工作。

第九条财务管理的主要岗位包括：资金管理和短期投资：负责统一调度公司能控制的所有资金。财务分析：综合加工会计信息和其他管理信息，为公司管理当局决策提供依据。税务管理：研究行业及区域财税政策，负责投资项目的税务筹划，落实公司的财税待遇，协调与财税部门的公共关系。人力资本管理：企业人力资本负责审查客户信用，评价企业赊销和应收账款风险，加强债务管理，提高公司信用等级。资本预算：估算投资项目现金流量，分析、评价长期投资方案，提出优化投资方案供公司管理当局决策。公司融资：处理好债权融资和股权融资的比例关系，优化公司资本结构，动态调节公司债务结构，降低财务成本，根据公司资本需求，制定并实施短、中、长期相配比，银行授信、借款、委托贷款、信用凭证等方式相结合的融资计划等。

第十条会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人。

但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

第十一条会计人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。

第十二条加强会计人员业务素质的培训和思相道德的培养。

第3章会计核算原则和组织形式

第十三条会计核算原则

会计核算工作应当以实际发生的经济业务为依据，做到方法正确、记录准确、内容完整、手续齐备、符合时限。每发生一笔经济业务，都应当取得或者填制原始凭证。各种原始凭证必须内容真实、完整，手续齐备，数字准确。会计报表应当清晰明了，便于理解和应用。

公司应当设置日记账、明细分类账和总分类账三种账簿以及各种必要的辅助性账簿。各种账簿应当根据审核无误的原始凭证、记账凭证或都记账凭证汇总表等登记。做到登记及时、内容完整、数字准确，摘要清楚。公司应当根据权责发生制的原则记账。公司收入和费用的计算应当相互配比。公司的财产应当按照实际成本核算。公司应当划分资本性支出和收益性支出的界限。支出的效益大于一个（不含一个）以上会计年度的，应当作为资本性支出；支出的效益在本会计年度的，应当作为收益性支了。公司的会计核算方法，前后各期应当一致，不得随意变更。若有必要变更，一般应当自新的会计年度开始时变更，并在变更年度的会计报告中将变更的情况、变更的