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j公司财务管理制度【16篇】

j公司财务管理制度【16篇】篇1

企业的经营状况和经营成果,是通过财务部门来反映的。建立、健全企业的财务

制度对于企业的发展,对于财务人员的规范管理有着非常重要的作用。根据本公司的

具体情况,特制定以下财务管理制度:

一、会计人员要不断学习《会计法》、《税收征管法》,并严格遵守其中的一些

规定。会计人员养成良好的职业道德,做到敬业爱岗、熟悉法规、依法办事、客观公

正、实事求事。

二、明确分工、责任到人,会计、出纳分设清楚,其中王晴为本公司专职会计,张

俊霞为本公司专职出纳,双方在工作上要做到互相合作、互相监督。

三、按商品流通企业会计制度设置总账、现金账、银行账、库存商品明细账、

多栏式明细账、应交增值税明细账、三栏式明细账。会计核算以人民币为记帐本位

币,会计记帐采用借贷记帐法,固定资产采用平均年限法计提折旧,低值易耗品采用一

次性摊销法。会计人员要正确核算收入、成本、费用,要正确核算销项税额、进项税

额和应纳税额。

四、要严格遵守《现金管理条例》的规定,公司从业人员需要预支款项时,必须

向出纳人员打借条,并由财务负责人签字后方可借出。当天的收入是现金的,每天下

午下班前存入银行,保险柜内不得存放大量的现金。

五、制定财务室夜间专人值班制度,值班人员要定期检查防盗门、防盗窗、保险

柜的防护功能。

六、制定严格的商品入库、出库的仓库管理制度:商品入库时,由仓库保管员验

收并填写商品入库单方可入库;商品出库时由仓库保管员填写商品出库单方可出库。

1、本单位开具发票的库房门窗牢固可靠,存放发票专柜保管,按发票种类、号码

大小有序存放。

2、在保管方面,本公司采取了有效措施,作到防盗、防火、防水、防潮、防虫蛀

、防鼠咬,确保发票安全。

3、发票管理会指定专人负责,而且会保持人员的相对稳定,领购发票不会让其他

人代领。确因工作需要变动发票管理人员,会及时向主管税务机关申请报告。

4、坚持逐月发票盘存制。如发生盈溢、短少和各种损失事故,会及时查明原因

。未经查明原因和未经税务机关批准,不会擅自调帐,作到帐帐相符、帐证相符、帐

表相符。

5、如发生丢失、被盗发票时,会及时向公安机关报案。

6、妥善保管《发票领购簿》及其他票管资料,不会损坏和丢失。

7、使用发票会全份按顺号填写,不涂改、挖补、缺页漏项、撕毁、拆本、转借

、代开、倒卖或带往外地使用。因填错,逐联加盖“作废”戳记,全份妥善保管,不私

自销毁,以备核查。

八、对于各种票据报销必须按规定执行,先由经手人签字,然后再由领导签字批

准后方可报销。

九、每月会按时在税务机关的规定期限内进行纳税申报、交纳税款。

j公司财务管理制度【16篇】篇2

第一条报销单据应是符合国家财政税务部门要求的正式发票并填写齐全。具体

包括:(1)填制凭证的日期;(2)客户名称应填写北京xx科技有限公司字样;(3)商品

名称应填写清楚、明了,有具体型号的应要求对方填写;(4)金额大小写应相符并填写

清楚,不能改动;(5)单据必须加盖对方单位章。财务人员有权拒绝办理不符合规定的

报销单据。

第二条

报销单据不得涂改、挖补。发现报销单据有错误的,将退回经办人重开或者更正,更

正处应加盖开出单位的公章。

第三条

预借款项必须书面写明借款原因,并附借款的明细表,由部门经理签字后,交财务按照

财务制度审核所借款项是否确实需要发生,预算内且单笔金额在500元以下的款项由

财务经理签字,预算外的款项由财务总监签字方可预借。

第四条

临时借款(包括出差借款)应在费用发生后一周内及时送交财务予以销帐,多退少补,

前款未销的,不予再次借款。(长期出差在外的人员应该在月底前将一个月的票据整

理好按时寄回公司。)一个月仍没有报帐的,财务有权给予一定经济处罚。

第五条

经办人领取支票时应在支票领用簿及支票存根上签字,预先领取支票的应提供收款人

全称及确切金额,否则不予签发。原则上应先取得发票后领用支票,特殊情况领用支

票后必须在一周内取得发票到财务部报帐。如果确实金额不能确定,经财务经理或主

管副总经理批准,可以开出不填金额的转帐支票(但必须填写对方单位,并封上上限金

额)。

第六条

业务招待费,礼品费报销时需附有费用明细说明,列明所请人员的姓名和单位及联系

方式。单笔费用在500元以上的支出