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晨光新材2022年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2022年现金流入为144,945.29万元，与2021年的87,356.87万元相比
有较大增长，增长65.92%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为
129,842.31万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现
金流入总额的89.58%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经
营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加60,813.19万元。
二、现金流出结构分析
2022年现金流出为114,859.81万元，与2021年的62,744.42万元相比
有较大增长，增长83.06%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支
付的现金，占现金流出总额的35.51%。
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三、现金流动的稳定性分析
2022年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的
稳定性提高。2022年，工资性支出有较大幅度增加，现金流出的刚性明显
增强。2022年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到
的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收回投资收到的现金；收到的
税费返还。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现
金；无形资产和其他长期资产支付的现金；支付的各项税费；支付给职工
以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价
2022年晨光新材投资活动需要资金21,221.28万元；经营活动创造资
金60,813.19万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现
金净流量满足。2022年晨光新材筹资活动需要净支付资金9,506.43万元，
也被经营活动所创造的资金满足。总体来看，当期经营、投资、融资活动
使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化
2022年现金及现金等价物净增加额为31,347.3万元，与2021年的
24,678.56万元相比有较大增长，增长27.02%。
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2022年经营活动产生的现金流量净额为60,813.19万元，与2021年的
34,371.87万元相比有较大增长，增长76.93%。
2022年投资活动产生的现金流量净额为负21,221.28万元，与2021年
负6,988.39万元相比投资成倍增加，增加203.66%。
2022年筹资活动产生的现金流量净额为负9,506.43万元，与2021年负
2,771.03万元相比资金流出成倍增加，增加243.06%。
六、现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
项目名称2020年2021年2022年
现金流动负债比(%)529.28107.69163.29
经营偿债能力1.081.52.4
现金流动资产比(%)61.7216.3817.48
经营还债期00.010
债务偿还率(%)000
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的
31.24%。表明企业经营活动创造现金的能力很
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