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报销单据整理粘贴要求

关于日常费用报销的实施细则

为加强公司财务日常管理，规范相关报销事宜，提高工作效率，优化财务资料管理，以便日后查阅，现将日常费用报销过程中相关要求规范如下:

一、日常费用分类:主要包括办公费、交通费、通讯费、福利费、差旅费、招待费、人事管理

费、车辆费、保险费、咨询费及其他日常费用。

二、单据分类:费用报销单、各类发票、说明性文书、其他单据及单据粘贴纸。1、费用报销单:主要包括《报销单》、《费用支出报销凭证》、《差旅费报销单》及其他文书。2、发票:主要包括增值税发票、各类定额发票、各类专用发票及政府性收款收据等。3、说明性文书:主要是指作为该费用说明的相关明细表单、审批文件、补充性单据等。4、单据粘贴纸:主要是指用于粘贴相关有效单据的纸张。

三、票据整理:对于各类型票据先按照所发生费用进行分类整理(如市内交通费、差旅费、办

公费等)，并分填列，再按照类别分别粘贴，其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的

项目再分类，依次粘贴。

四、单据粘贴纸的使用:将A4纸裁成与报销单据同样大小的纸张，即可作为粘贴纸。粘贴时，

在粘贴纸左边留出一厘米装订线，在粘贴纸范围内将票据按类分别粘贴(A4纸亦可用使用

过的纸代替，但应注意外露部分要保持洁白)。

五、单据粘贴方法:

1、将胶水涂抹在票据左侧背面，将各票据在粘贴纸上由上而下、自左至右、均匀排列横向粘贴，

避免将票据贴出纸外;

2、装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄的

现象，也不要把所有的票据集中粘贴在粘贴纸的某一侧;

3、每张发票均应直接粘贴在单据粘贴单上，而不能发票粘在发票上，以免日后全部脱落丢失，

或覆盖票据内容;个别规格参差不齐的凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始

凭证内容的完整性。

4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴;

票据比较多时可使用多张粘贴纸;

5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部

分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。

6、出差费用的报销均应使用《差旅费报销单》做报支。票据粘贴完整后，经办人在报销单上签

名，汇总票据金额，注明票据的张数(大写)，并将报销各要素填写完整。其他费用则使用

《报销单》(多项费用)及《费用支出报销凭证》(单一项目费用)报支。六、费用报销流程:

1、经办人员整理相关单据，并填写相应的费用报销单。

2、将填写完整的费用报销提交部门主管审核。

3、将部门主管审核无误的费用报销单送财务部出纳处。

4、出纳将费用报销单送会计审核、财务主管复核后，将审核无误的费用报销单送协理核准。

5、出纳支付协理审核无误的费用款项。七、报销单据送审批及支付时间:

1、相关报销单据填列完整并在部门内审批完成后，于每周四下午下班前交至财务课出纳处审

核，如逾期未接交，则报销时间自动顺延至下周。

2、财务于周五下班前审批完成相关报销单，并于周六早上上班时送协理处审批。

3、出纳于周二下班前支付上周已经审批无误的报销单的相关款项。

八、其他补充说明:请经办人员按以上要求将相关单据粘贴好，票据粘帖单不得超过凭证大小，

若超过部分，请自觉剪裁，对于相关单据粘贴不合格的，请重新粘贴，若财务审核过程中

因该项不合格导致未通过审核而退回重新整理的次数超过三次的，按报销款的1%比例扣减

报销款，且单笔扣款不足5元的按5元扣取，该款项纳入全体员工福利基金。九、本细则经审批通过后即刻执行，财务课负责对本细则相关事项进行解释说明。十、粘贴标准见附页

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