上海证券交易所发行上市审核业务指南第4号——常见问题的信息披露和核查要求自查表.pdf

上海证券交易所发行上市审核业务指南

第4号一一常见问题的信息披露和

核查要求自查表

第一条为了进一步压实发行人、上市公司〈以下统称发行

人)的信息披露主体责任和中介机构的“看门人”责任，上海证

券交易所(以下简称本所)》根据全面实行注册制制度规则，对主

板和科创板首发、再融资、重大资产重组申报文件中的常见问题

进行了梳理，制定本指南。

第二条本指南适用于本所所有主板和科创板发行人，相关

事项明确注明适用于主板或者科创板的除外。

第三条保荐人(独立财务顾问)、律师事务所、会计师事务

所等中介机构可以参考本指南的填写要求,在提交申请文件的同

时或受理后3个工作日内提交表格及相关专项报告《如有)。

第四条本指南仅列示常见申报问题供中介机构参考。中介

机构应当按照本所首发、再融资、重大资产重组等业务规则的规

定并结合发行人实际情况，全面履行核查义务。

发行人存在其他影响发行上市条件、重组条件的重大事项，

或者相关事项系根据最新监管要求进行披露及核查,本指南未作

规定的，中介机构可以对自查表进行必要的增补。

本指南具体填写内容对发行人确实不适用的,中介机构原则

上无需在相关报告中进行说明，但需在自查表“备注”一栏中写

明理由。有其他需要特别说明的事项,亦在“备注一栏中填写。

第五条自查表应当由保荐业务《独立财务顾问重组业务)

负责人、内核负责人、投行质控负责人、保着代表人《项目主办

人)、签字会计师、签字律师等签字，加盖保荐人【独立财务顾

问)、会计师事务所、律师事务所等机构公章并注明签署日期。

会计师专项核查报告《如有)应当由签字会计师签字，加盖会计

师事务所公章并注明签署日期。

第六条本指南由本所负责解释。

第七条本指南自2023年3月18日起施行。

附件:第一号首次公开发行

第二号上市公司向不特定对象发行证券

第三号上市公司向特定对象发行证券

第四号上市公司以简易程序向特定对象发行证券

第五号上市公司重大资产重组