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AFP金融理财师
综合案例分析
案例10单身母亲退休生活的理财规划综合练习与答案
一、单选题
(一)、【题干】：
假设李莉女士是你的新客户，她和儿子组成为了单亲家庭，一个人需
要负担儿子教育费、抚养费、本人养老等问题。她面对未来很茫然，需
要金融理财师协助规划。经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职
业与财务等信息：
一、案例成员
二、收支状况
1．收入情况：目前李女士的工资是每月税前9500元，此外去年年
终获得奖金税前35000元；业余时间为一家杂志撰写专栏评论，每月收入
2400元。
2．支出情况：李女士一家每年的消费支出为51400元。
三、资产负债情况
—1/11—
——
四、假设条件
1．假设通货膨胀率为4%；
2．收入水平应高于社会增长率，以年通胀率为参考，取年收入增
长率为7.5%；
3．退休金年投资报酬率取5%；
4．年支出增长率、学费年增长率取5%；
5．目前家庭开支，不包括教育开支，家庭成员占比为本人85%，儿
子15%；
6．退休后家庭支出减少20%；
10.儿子抚养到大学毕业后，家庭开支只计算本人开支。
五、理财目标
1．完善家庭保障及税务规划；
2．希翼能在5年后购买一套新房；
3．希翼孩子能在国内读完大学后到国外继续深造；
4．希翼在孩子大学毕业后能每月提供一定的赡养金；
5．准备及早开展养老计划，到退休时能够有充裕的资金安享晚
年。
1、
如果李女士5月份从工资收入中拿出2000元，通过民政部门捐赠给贫
困地区。那末，李女士5月份工资所得应纳个人所得税()元。
2/11
——
A.200.5
B.215.05
C.221.9
D.250.5
【参考答案】：C
【试题解析】：
捐赠前应纳税所得额=9500-9500×14%-3500=4670(元)，捐赠可扣
减限额=4670×30%元。因此，李女士5月份应纳税额=(4670-
1401)×10%-105=221.9(元)。
2、在杂志上撰写评论的所得，李女士可以通过稿酬收入的方式获得稿
费，也可以通过劳动报酬获得。关于这两种方法，下列说法错误的是
()。
A.以稿酬方式获得稿费，李女士应纳税224元
B.以劳动报酬的方式获得稿费，李女士应纳税320元
C.以稿酬报酬的方式获得稿费，李女士可以获得节税利益
D.相比而言，李女士应当选择劳务报酬方式获得稿费收入
【参考答案】：D
【试题解析】：
以稿酬方式获得稿费，李女士的应纳税额=(2400-800)×20%×(1-
30%)=224(元)；而采取劳动报酬的方式，李女士应纳税额=(2400－
800)×20%=320(元)；因此李女士应选择以稿酬所得的形式取得稿费。
3、如果李女士要进行投资理财，则她应该选择的理财产品是()。
A.开放式基金加银行理财产品
B.股票等高收益产品
C.投资房地产
D.银行储蓄
【参考答案】：A
—3/11—
——
【试题解析】：
目前市场上存在着投资理财方式有不少，包括银行储蓄、股票投资、
购买国债、投资房
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