012021年度企业所得税汇算清缴之封面及《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报详解.pdfVIP

2021年度企业所得税汇算清缴之

封面及《企业所得税年度纳税申报表填报表单》

填报详解

目录

一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》封面

（一）表样

（二）填报详解

二、企业所得税年度纳税申报表填报表单

（一）表样

（二）企业所得税年度纳税申报表（A类）最新版本

（三）表单框架结构

（四）表单基本情况

（五）表单填报详解

（六）填写要点

1

一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（类，年版）》封面

A2017

（一）表样

2

（二）填报详解

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（以下简称“申报

表”）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）填报。

1、“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳

税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12月31日；纳税人年度中间发生合并、

分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；

纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经

营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。

2、“纳税人识别号（统一社会信用代码）”：填报有关部门核发的统一社会信用代码。

未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。

3、“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

4、“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。

5、纳税人聘请涉税专业服务中介机构代理申报的的，加盖代理机构公章。

3

二、企业所得税年度纳税申报表填报表单

（一）表样

4

（二）企业所得税年度纳税申报表（类）最新版本

A

5

（三）表单框架结构

一套表、七大板块、张表单：

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1、综合性、整体性表单

2、基本财务情况表单

3、纳税调整情况表单

4、弥补亏损情况表单

5、税收优惠情况表单

6

6、境外税收情况表单

7、汇总纳税情况表单

（四）表单基本情况

本表列示申报表全部表单名称及编号。纳税人在填报申报表之前，请仔细阅读这些表单

的填报信息，并根据企业的涉税业务，选择“是否填报”。选择“填报”的，在“□”内打

“√”，并完成该表单内容的填报。未选择“填报”的表单，无需向税务机关报送。

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（五）表单填报详解

表单编号表单名称是否填报

封面必填

A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表必填

A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）必填

A10