某港区集装箱码头工程项目经济评价—培训教材.docxVIP

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第二节案例分析

某港区集装箱码头工程项目经济评价

一、概述

(一)项目概况

某港区是改革开放以后国家确定重点开发的国际深水中转港区之一，是未来我国东北口岸发展的重点。根据我国港口战略布局规划调整和功能拓展的要求，该港区将以国际集装箱干线运输为目标，全面拓展现代港口的服务功能，尽快发展成为现代化的国际大型综合性深水港区，成为国际集装箱干线港和国际区域性物流中心的主要载体。为了满足日益增长的集装箱运量需求，拟建集装箱码头。该工程建设规模为3个3万吨级集装箱泊位、3个7万吨级集装箱泊位、

水深兼顾10万吨级集装箱船，设计年吞吐量300万TEU。

该建设项目为中外合资项目，其可行性研究包括集装箱吞吐量预测、船型论证、港区总平面布置、装卸工艺、水工建筑物、陆域形成和基础处理、道路堆场、供电照明、通信、给排水、计算机管理及自动控制、消防、施工条件、环保、节能、劳动安全卫生、投资估算和经济效益

分析等。项目在完成前期工作的基础上进行财务评价。项目基准收益率为8%。

(二)编制依据

本经济评价的编制依据为项目可行性研究报告推荐的技术方案、产品方案、建设条件、建设工期、《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)及国家现行财税政策、会计制度与相关法

规。

(三)项目的计算期及运营负荷

计算期包括建设期和生产经营期，根据项目实施计划本项目的计算期为30年。其中，建

设期为4年，营运期为26年。第5年投产，当年生产负荷达到设计能力的50%,第6年达到

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80%,第7年达到100%。

二、集装箱吞吐量预测

综合考虑该地区主要集装箱港口的基础设施状况、航线航班密度、与腹地集疏运通道及港

口间的竞争关系，预测该港集装箱吞吐量结果见表1-2-1。

表1-2-1集装箱吞吐量预测结果汇总表单位：万TEU

集装箱吞吐量

2010年预测

2020年预测

外贸量

787

1891

内贸量

31

49

合计

818

1940

三、费用与效益估算

(一)投资估算

1.建设投资估算

该项目建设投资估算总额为446359万元，建设投资估算见表1-2-2和附表1-6——财务分

析辅助报表1。

表1-2-2建设投资汇总表

序号

工程或费用名称

合计

TH

工

FP

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2.建设期利息估算

本项目债务资金拟使用银行贷款，贷款年利率为6.12%,据此估算的建设期贷款利息为

37464万元。

3.流动资金估算

本相目所需流动资金采用扩大指标法进行估算，按营业收入的3%估算流动资金。共需要流动资金3409万元，投产第一年投入流动资金1705万元，第二年投入1023万元，第三年投

入682万元。其中铺底流动资金为1023万元，占流动资金的30%。

4.总投资

项目总投资为487232万元，其中建设投资为446359万元，建设期贷款利息为37464万元，

流动资金为3409万元。

(二)形成资产

1.固定资产原值形成

工程费用全部形成固定资产。

2.其他资产

工程建设其他费用全部形成其他资产。

3.工程预备费与建设期利息

工程预备费按其计取基数平均摊入相应资产价值，建设期利息全部计入固定资产原值。

项目资产分类见表1-2-3。

表1-2-3资产分类估算表

序号

资产分类

合计

1

固定资产

428939

1.1

水工建筑工程

69824

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1.2

港区、调头区疏浚工程

19189

1.3

陆域形成和地基加固工程

33048

1.4

装卸机械设备购置及安装工程

197905

1.5

港作车船

584

1.6

港内堆场及道路工程

64156

1.7

生产及生产辅助建筑工程

9582

1.8

供电照明工程

11912

1.9

给排水及消防工程

9049

1.10

自动控制工程

3314

1.11

计算机管理系统

6391

1.12

通信工程

1309

1.13

暖通工程

726

1.14

机修设备

79

1.15

环保及劳动安全卫生

702

1.16

临时工程

1168

2

无形资产

0

3

其他资产

54884

合计

483823

(三)经营成本与总成本费用估算

本项目的成本费用估算采用要素成本法，按生产要素分项进行估算。本工程成本费用包括

工资及福利费、外购原材料费、燃料及动力费、修理费、折旧费、摊销费、企业管理费、利息

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支出、劳务费及其他费用等。

1、工资及福利费

人员编制为1000人，按项目所在地区的有关规定，初步估算人均年工资及福利费为35000

元/人。考虑到当地的物价上涨的等各种因素的影响，工资及福利费每年递增1%。

2、外购原材料费、燃料及动力费

主要指装卸设备、运输车辆等的柴油、汽油消耗费、水电费等，按照当地市场价