全过程跟踪审计工作方案.pdfVIP

*******有限责任公司****

项目全过程跟踪审计工作推进实施方案

受******有限责任公司委托，依据双方签订的建设工程造价咨

询合同（合同编号：****〔2014〕**号）服务内容，按照国家、****

有关建设工程项目的政策、法规及《**行业工程审计操作指南（2013

年）》（***〔2013〕**号）、《**行业工程建设项目审计管理办

法》（***〔2009〕**号）文件精神，我司对*******项目进行全过

程跟踪审计服务工作。为切实做好该项目的审计工作，在保证审计

质量的前提下加快进度，特制定以下实施方案，具体如下：

一、审计目标

以投资的审核为重点，兼顾质量、进度、安全，对项目实施的

全过程进行风险控制。

二、审计组织架构及相关制度

双方合同订立后，公司立即组织以总技术负责人为首的团队，

抽取公司骨干力量对项目展开研究，并根据项目的规模、特点，委

托的具体内容，成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配

备比例合理的项目审计小组开展工作。

1、组织形式：

总技术负责人

项目负责人

土建专业审核小组安装专业审核小组设备专业审核小组市政专业审核小组

2、审计组织人员组成及分工：

总技术负责1人，由公司总工担任，负责项目总控质量审核、

研究决定审核中出现的技术问题；

项目负责人1人，负责组织、协调、沟通、指挥；

专业小组成员若干人，在项目负责人的组织安排下开展具体审

核工作。

3、审计项目质量、进度管控制度：

（1）审计岗位职责

a.总技术负责人工作职责：对项目负责人复核成果进行审定，

研究解决项目组审核过程中出现的技术问题；

b.项目负责人工作职责：制定审计实施计划，制定项目进度计

划，指定审计项目组成员，按专业分配审计任务，复核项目小组人

员的审核成果，协调与建设方、监理方、施工方的工作关系，及时

组织三方核对，出具相关审计报告并签章，负责审计资料的整理并

归档。

c.项目组成员的工作职责：协助配合项目负责人工作，实施具

体的审计工作，按项目的进度计划安排，及时出具审核成果。

（2）审计质量制度（三级质量控制制度）

项目组严格按照《工程造价咨询业务操作指导规程》、《工程

造价咨询单位执业行为准则》的要求建立三级复核的质量控制制

度，对每份项目成果文件都经过具体审核人员自核、互核，项目负

责人复核，公司技术负责人审定及法定代表人签发的三级复核程

序：

第一级：项目组成员互审，项目小组内各成员互相审核对方的

工作底稿，主要复核对工程量的计算是否准确，取费的计算是否正

确，主要材料、辅助材料的用量、价格是否与实际相符；

第二级：项目负责人复核，项目审核工作初步完成后，项目经

理要对项目组各成员做出的咨询结论进行复核并提出具体的复核

意见，主要复核内容是否有遗漏，成果结论的数据是否准确，概预

算的执行情况分析是否正确，项目执行过程是否与合同的相关条款

有冲突，是否执行了行业规范，造价是否超概预算及其原因，编写

审核报告；

第三级：技术负责人审定，技术负责人对项目负责人提交的完

整的审计报告进行全面审定，重点审查工作程序是否完整，报告是

否规范，报告的各项附件材料是否齐全，评价本次审计工作的成效，

对于一些特殊专业或项目情况比较复杂的项目，技术负责人可根据

核定中出现的情况提请公司组织专家小组对整个项目的工作进行

会审，以保证审计成果质量；

最后，由公司负责人签发报告，签发时，检查项目审核工作中

的每一层面是否有专人签字把关，每一级的复核意见是否均已得到

落实，审核归档资料是否齐全；

（3）审计进度制度

根据建设方委托项目的规模及难易程度制定进度计划：

a.造价类工作规模在1000万元以内，收到完整资料后20个

工作日完成全部工作，其中初审资料、现场勘察及计量计价15个

工作日，三方核对并出具工程造价审计报告5个工作日。

b.造价类工作规模在1000万元以上，收到完整资料后30个

工作日完成