内部审计工作计划范文5篇.pdfVIP

5篇

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一、内部审计工作目标

围绕集团20某年发展方向和经营目标，认真履行董事长赋予的职责，

进一步强化审计评价职能，真实反映集团资源使用的合规性和效益性。以

审计监督促进过程控制，从集团经营和制度层面总结经验，查找问题，提

出建议，监督、服务并重，帮助改善企业经营管理水平，合理利用集团资

源，提高资产效益。

二、内部审计主要内容

3、管理流程审计。主要对财务操作流程、财务岗位制约，财务制度

执行等是否合理完善、科学规范。保障企业运作的顺畅和效率，防止和规

避风险。

4、项目及采购合同审计。对项目合同预决算付款和采购管理等的审

计，推动企业进一步完善项目管理采购管理，规范相关的行为准则，健全

工程项目、采购活动的记录，使工程项目、采购管理提高效益性。

5、投资及其他审计。根据集团需要和董事长的要求，进行临时专项

审计;对投资活动进行事后跟踪，比较产出效益与预期效益，对比分析投

资结果，总结经验。

三、具体实施计划。.

1、由于专门内审还缺少具体经验，以上思路主要还是围绕财务管理

这条线进行，对现有管理做一定的补充和完善。

、具体操作主要放在以上1—3项，4—5项将根据集团要求适时穿

插进行。

3、一季度结合财务年终决算，着重审计检查企业资金使用管理，库

存管理审计检查。

4、二季度结合财务年报和所得税汇算审计，着重企业财务收支，会

计凭证等审计。

5、三季度重点：20某年上半年企业财务核算和管理，资金使用管理

等。

6、四季度重点：结合20某年企业经营数据财务收支情况等审计确认，

为集团经营业绩分析评价以及下年度经营预算制定提供参考依据。

7、结合以上审计，穿插检查了解企业财务操作流程、岗位制约、财

务制度执行情况，针对不足之处提出整改建议。上半年重点，集团卡操作

管理、专项销售管理等。

8、一季度具体安排：考虑到春节前企业财务较忙，审计工作的启动

节前将从集团直属公司开始，同时还将考虑相应的审计流程设计、梳理和

落实，便于节后适用于所属企业，也为今后不断规范完善集团审计做一些

基础准备。

9、每月20日前提交上月审计工作报告，接受领导相应指示。

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为落实《北京市教育委员会关于做好某年教育审计工作的意见》的文

件精神和我院某年工作的总体要求，高质量完成国家示范性高职学院建设

任务，进一步建立健全内部审计制度，强化内部审计职能，发挥内部审计

使用效益服务、为教育改革与发展服务”的内部审计工作目标，特制定某

年审计工作计划。具体内容如下：

一、继续深入开展预算执行审计

坚持“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的审计思路，进

一步落实《北京市属高等学校预算执行和决算内部审计实施办法(试行)》，

深入开展预算执行审计。今年重点对各个项目的经费预算执行情况实施全

过程审计，加强对项目资金使用效益、效果分析和审计，努力实现预算执

行审计与绩效审计的有机结合。积极发挥内部审计的监督作用，促进各部

门进一步加强财务预算管理，严格执行各项财务制度，提高预算资金使用

效益和效果，确保学院各项事业任务和工作目标的实现。

二、进一步加强领导干部经济责任审计

审计处积极与组织、纪检、监察部门配合，做好干部任期经济责任审

计，进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主

线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济

决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩

观和科学发展观，提高领导干部的经济责任意识。加大对领导干部任期内

经济决策及效果、内部控制制度的健全及执行情况等方面的审计力度，促

使领导干部行使权力与履行经济责任紧密衔接，进一步发挥经济责任审计

在促进科学决策，推进依法治教，完善监督机制，防范廉政风险等方面的

重要作用。根据学院组织部的委托，今年将对6名副处级领导干部进行任

期经济责任审计。

三、继续做好基建修缮工程项目审计

实教育部《关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见》的精神，继

续加强对基建修缮工程项目管理过程与工程项目造价的内部审计，不断改

进和加强对各类工程项目的立项、勘察、设计、招标、施工、竣工以及相

关工程设备材料采购、变更