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XXX公司
XX项目**节点（季度）
成本分析报告
（格式）
编制单位：****项目经理部
编制人：
审核人：
审批人：编制时间:
XX项目
年第 期（节点/季度）成本分析报告
一、项目履约基本概况
序号
履约主要内容
合同约定/计划约定
实际完成情况
进度
质量
确权
付款比例
付款方式
???
二、《项目目标责任书》考核指标及完成情况
2-1管理目标完成情况表
序号
管理目标
实际完成情况
考核评价
2-2岗位成本责任完成情况表
序号
岗位成本责任
实际完成情况
考核评价
完成产
值
业主审批
产值
应收款
实际收款
已办理分供
商结算金额
应付分供商金额
欠付分供商
金额
财务帐面现金
开累资金成本：
确权不足分析：
备注：收入、确权、成本保持节点或时段口径一致
三、产值确权、收付款及现金流分析（开累）单位:万元
三、产值确权、收付款及现金流分析（开累）
单位:万元
四、增值发票及抵税情况（开累）一详见财务部门的税务分析
单位:万元
序号
名称
金额
已开具（收取）增值税发票
增值税抵扣情况
差异原因分析
1
收取业主工程款
2
分供支付
劳务
3
物资设备
4
专业分包
五、项目成本-效益盈亏分析
回顾：上阶段项目成本纠偏跟踪表
序号
项目名称
存在的问题
纠偏措施
完成时间
责任部门/责任人
结果评价
1
2
3
4
???
5T收入与实际成本对比表 单位:万元
序号
效益时段
收入
成本
实际效益
承接效益
目标效益
（实际）管理效益实际效益-承接效益
截止本期开累
预计完工开累
5-2目标成本与实际成本对比表单位:万元
序号
费用名称
目标成本
实际成本
效益差异
本期
累计
目标成本
实际成本
本期
累计
1
人工费
2
材料费
3
施工机具使用费
4
专业分包工程费
5
间接费
6
其他直接费
说明
5-3主要消耗量指标（目标与实际）的对比表单位：万元
序号
主要消耗品名称
规格
单位
收入
目标
实际
节余量收入-实际
节余量
目标-实际
钢筋**
或总量
商社**
或总量
???
5-4主要消耗价指标（目标与实际）的对比表单位:万元
序号
主要消耗品名称
规格
数量
收入
目标
实际
节余价收入-实际
节余价
目标-实际
钢筋**
商社**
???
5-5工期履约对比表 单位:天
序号
单位工
程名称
合同工
期
目标工期
实际工
期
目标与实际相比
（+提前，延误）
业主批准工期
签证
工期延误原因分析
1
2
3
???
5-6工期延迟对应的风险 单位:万元
序号
内容
单位
延误天数（天）
本期成本增加
累计成本增加
拟索赔金额（开累）
实际索赔金额（开累）
备注
—
管理费用增加
???
外架超期费用
???
一
设备租赁费用增加
???
四
其它费用增加
五
预估被索赔的金额
5-7其他事故导致效益流失表 单位:万元
序号
内容
事故简述
效益流失合计
人工费
材料费
机械费
管理费
措施费
其他
质量
安全
环保
???
???
合计
结合以上分析表，效益得失分析如下:
1、人工费盈亏主要原因分析：
2、主要材料盈亏原因分析
1）量差
2）价差
3专业分包盈亏分析：
4间接费盈亏分析：
5措施费盈亏分析：
6其他盈亏分析:
7商务策划执行情况（包括开源、节流，创造效益、经验分享等）
本阶段项目成本纠偏措施表
序号
项目名称
存在的问题
纠偏措施
计划完成时间
责任部门/责任人
备注
1
2
3
4
???
说明：
.本条以文字配合表格进行说明，特别针对实际成本高于责任/计划成本的项目重点分析，制定纠偏措施；
.检查落实上阶段成本分析存在问题的整改完成情况，未完成纠偏的责任人须承担责任，同时将该事项并入本阶
段继续制定整改纠偏措施，再次明确责任人。
六、部门列报收入成本效益对比分析表
部门
收入（万元）
利润（万元）
工程部
产值
/
/
商务部
产值
商务利润
财务部
营业收入
列报利润
差异分析:
商务与财务费用差异分析 单位：万元
费用名称
差异子目
财务成本
商务成本
调整后的财务成本
调整后的商务成本
说明
人工费
材料费
机械费
分包
间接费
其他直接费
合计
一
说明：重点针对成本科目设定不相同，成本数据不一致的项目进行对比分析，找出差距，使数据最终能反映真实成本。（例如）
XXX专业分包队XX月未结算，商务预提此项费用，财务未计入此笔成本，在调整后的财务成本-分包费用中对应增加该部分费用……
七、工程完工成本效益预测 （单位：万元）
序号
名称
后续工程
备注
预计收入
预计成本
净利润
利润率（%）
不含税预计收入
不含税预计成本
——
后续工程
1
2
3=(1-2)
4=3/1*100
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