财务管理制报销制及流程 - 规章制度.docx

人事部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。第六部分报销时间的具体规定第十二条为了协贴天数以出差期间的自然天数采取舍头取尾方法计算；上表为酒店食宿参考标准，员工出差以“如家”等经济型酒字→总经理审批→董事长审批；（3）财务部出纳根据审批后的报销单以转账形式付款；（

人事部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。第六部分报销时间的具体规定第十二条为了协

贴天数以出差期间的自然天数采取舍头取尾方法计算；上表为酒店食宿参考标准，员工出差以“如家”等经济型酒

字→总经理审批→董事长审批；（3）财务部出纳根据审批后的报销单以转账形式付款；（4）若需提前借款，应

考勤表提交至财务部；财务部根据薪酬标准等编制工资表；工资表按审批程序审批；每月10日由财务部会计、出

财务支出管理制度

第一部分总则

第一条为规范公司的财务管理制度，加强财务管理，保证公司资产的安全、完整与增值。依据国家的有关法规、政策、公司章程特制定本制度。

第二条根据相关的财经制度及公司的实际情况，制定借款支出、费用报销、专项支出、职工薪酬等相关财务支出制度。

第三条本制度适用平遥古城景区管理有限公司全体员工。

第二部分借款支出管理

第四条借款支出管理规定

（一）相关说明

1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回后5个工作日内办理报销及还款手续。

2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

4、借款销账规定：

借款销帐时应以《借款申请单》为依据，据实报销，剩余金额返还出纳（开具收款收据）。超出借款用途的，财务人员拒绝销帐。

通工具乘坐规定出差食宿及伙食补贴标准（二）费用标准的补充说明：住宿费用在标准内报销，超支自付；伙食补、董事长审批签字；出纳付款。第七条办公费、低值易耗品等报销规定（一）管理规定为了合理控制费用支出，此款人“开户行”、“户名”、“账号”等信息，并对所提供的收款账户信息负责。《单据粘贴单》后附《采购申请待费按实际产生申请批准金额；一级城市含省会城市、直辖市、国务完批准的经济特区。（三）差旅费报销流程出5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。

通工具乘坐规定出差食宿及伙食补贴标准（二）费用标准的补充说明：住宿费用在标准内报销，超支自付；伙食补

、董事长审批签字；出纳付款。第七条办公费、低值易耗品等报销规定（一）管理规定为了合理控制费用支出，此

款人“开户行”、“户名”、“账号”等信息，并对所提供的收款账户信息负责。《单据粘贴单》后附《采购申请

待费按实际产生申请批准金额；一级城市含省会城市、直辖市、国务完批准的经济特区。（三）差旅费报销流程出

（二）借款流程

1、借款人按规定填写《借款申请单》，注明借款用途、借款金额（大小写须一致，不得涂改）。

2、审批流程：借款人→部门主任/总监→财务总监→分管副总→总经理→董事长。

3、领款：出纳凭审批后的《借款申请单》支付借款人借款金（转账或现金方式）。

第三部分费用报销制度

第五条日常费用报销规定

（一）报销单据整理

1、由报销人对单据进行归类，报销费用必须粘贴等额增值税普通发票（公司全名、纳税人识别号），按要求整齐粘贴在《单据粘贴单》中，封面使用《报销申请单》，按要求填写报销事由对应票据实际内容，注明票据张数，金额大小写须一致（不得涂改）。

2、报销人可要求采用现金或银行转账方式付款，如采用银行转账付款，则由报销人准确填写收款人“开户行”、“户名”、“账号”等信息，并对所提供的收款账户信息负责。

3、《单据粘贴单》后附《采购申请单》复印件、出入库单、销售清单等（无需粘贴）。

的，由出纳加盖“转账”章，当月将单据移交会计入账处理。第六条差旅费报销规定（一）费用标准:出差人员交/总监审核业务的真实性，并签字确认。报销人送财务部的会计初审：审核业务的合规性、合理性及金额的正确性

的，由出纳加盖“转账”章，当月将单据移交会计入账处理。第六条差旅费报销规定（一）费用标准:出差人员交

/总监审核业务的真实性，并签字确认。报销人送财务部的会计初审：审核业务的合规性、合理性及金额的正确性

通工具乘坐规定出差食宿及伙食补贴标准（二）费用标准的补充说明：住宿费用在标准内报销，超支自付；伙食补

财务部每周四统一付款，请报销人在每周三下班前完成报销流程送财务部，其它时间不予受理。若当月的最后一个

1、报销人整理并填写好单据后，送部门主任/总监审核业务的真实性，并签字确认。

2、报销人送财务部的会计初审：审核业务的合规性、合理性及金额的正确性等，对于不