华为内控管理培训课件.pptx

华为内控管理培训课件

contents目录内控管理概述华为内控管理核心要素华为业务流程内控管理实践华为信息系统内控管理实践华为内部审计体系及运作方式总结与展望：构建高效、稳健的华为内控管理体系

01内控管理概述

内控管理是企业为保障资产安全、财务报告准确性和合规性而实施的一系列控制活动和流程。内控管理定义内控管理是企业稳健运营的基础，有助于降低风险、提高效率和确保合规性，对提升企业整体绩效具有重要意义。重要性内控管理定义与重要性

华为内控管理体系建设的目标是构建一套完整、有效的内控体系，确保企业各项业务活动合规、高效运行。包括制定内控政策、明确内控组织架构、设计内控流程、实施风险评估与应对、强化信息与沟通、持续监督与改进等方面。华为内控管理体系建设体系建设内容体系建设目标

内控管理目标确保企业资产安全、财务报告准确性和合规性，提高运营效率和效果，促进企业可持续发展。内控管理原则包括全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。这些原则为企业制定和实施内控管理提供了基本遵循。内控管理目标与原则

02华为内控管理核心要素

控制环境组织架构建立清晰的组织架构，明确各部门和岗位的职责和权限，确保内部控制的有效实施。企业文化培育积极向上的企业文化，强调诚信、责任和合规，提高员工对内部控制的认识和重视程度。人力资源制定完善的人力资源政策，包括招聘、培训、考核和奖惩等方面，确保员工具备与岗位要求相适应的专业能力和道德素质。

建立风险识别机制，及时发现和评估可能对企业产生不利影响的风险因素。风险识别风险评估风险应对对识别出的风险进行定量和定性评估，确定风险的大小、发生概率和可能造成的损失。根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，如风险规避、降低、分担和承受等。030201风险评估

建立授权审批制度，明确各级管理人员在各项业务活动中的审批权限和责任。授权审批实行职责分离原则，确保不相容职务相互分离，形成相互制衡的工作机制。职责分离加强会计基础工作，确保会计信息的真实、完整和准确，为内部控制提供有效支持。会计控制控制活动

建立信息收集机制，及时、准确地收集与企业经营管理相关的信息。信息收集确保信息在企业内部各部门、各岗位之间传递的及时性和准确性，促进信息的共享和利用。信息传递建立完善的信息系统，提高信息处理的效率和准确性，为内部控制提供有力支持。信息系统信息与沟通

外部监督接受外部审计机构对企业财务报表的审计和对内部控制的评价，确保内部控制的合规性和有效性。内部监督设立内部审计机构或配备专职内部审计人员，对企业内部控制的有效性进行监督和评价。持续改进根据内部和外部监督的结果，不断完善和优化内部控制体系，提高企业的风险管理水平和经营效率。监督与改进

03华为业务流程内控管理实践

供应商选择与评估采购计划与预算采购合同与协议采购执行与监控采购流程内控管理建立严格的供应商评估和选择机制，确保供应商具备稳定的质量和交货能力。规范采购合同和协议的签订、履行和变更流程，明确双方权责和风险控制措施。制定详细的采购计划和预算，确保采购活动符合业务需求和成本效益原则。建立采购执行和监控机制，确保采购活动按照合同和协议要求进行，及时发现并解决问题。

建立完善的客户信用管理体系，对客户信用状况进行定期评估和调整，降低坏账风险。客户信用管理销售合同与协议销售价格与折扣管理销售收款与监控规范销售合同和协议的签订、履行和变更流程，明确双方权责和风险控制措施。建立销售价格与折扣的审批和管理机制，确保销售价格的合理性和公平性。建立销售收款和监控机制，确保销售款项及时、准确收回，降低财务风险。销售流程内控管理

建立研发项目立项和审批机制，确保研发项目符合公司战略和业务需求。研发项目立项与审批规范研发过程的管理和监控，确保研发活动按照计划要求进行，及时发现并解决问题。研发过程管理与监控建立研发成果验收和评估机制，对研发成果进行综合评价，确保研发成果的质量和效益。研发成果验收与评估加强研发知识产权保护意识，建立完善的知识产权保护机制，防止知识产权泄露和侵权。研发知识产权保护研发流程内控管理

ABCD财务管理流程内控财务计划与预算制定详细的财务计划和预算，确保公司财务稳健、合规运营。财务分析与决策支持加强财务分析和决策支持能力，为公司战略和业务决策提供有力支持。财务核算与报告规范财务核算和报告流程，确保财务数据的准确性和完整性。财务风险管理建立完善的财务风险管理体系，识别和评估财务风险，采取有效措施进行防范和控制。

04华为信息系统内控管理实践

华为采用分布式系统架构，确保系统的高可用性和可扩展性，降低单点故障风险。分布式架构通过防火墙、入侵检测系统等手段保障网络安全，防止未经授权的访问和数据泄露。网络安全应用先进的加密技术对敏感数据进行加密存储和传输，确保数