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财务内部审计报告

财务内部审计报告

篇一:

企业财务内部审计报告审计报告**审字(201X)第1号根据审计部工作计划，审计组于201X年1月10日至31日对****有限公司201X年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。审计报告分为三大部分，各部分主要内容:

第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况;第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议;第三部分、会计报表附注。报告截至201X年12月31日资产、负债及其权益的现状。现将审计情况报告如下。第一部分经济效益情况

一、经济指标完成情况

(一)销售收入指标截至201X年底，实现销售收入

1.2亿元，比上年增长94,。按照销售结构分析，***按照销售品种分析****201X年度平均毛利率

5.5,，比上年降低

3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****

(二)利润指标201X年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77,4***元。第二部分审计发现问题及建议201X年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。但是，在内控管理中还存在一些

问题有待改进。

一、

(1)*******

二、资产管理方面1

三、内控制度方面

(一)货币资金收支控制

1、。

(二)采购流程控制环节薄弱。

(三)销售流程控制环节薄弱

(四)固定资产控制环节薄弱

四、财务核算及管理方面

(一)**

(二)***

(三)*

五、审计建议

(一)*

(二)资产管理方面

(2)*

(三)内部控制方面

1、货币资金的收支**

(四)财务核算和管理方面

1、。第三部分会计报表附注截至201X年12月31日，****公司

的资产、负债及权益情况如下:

一、资产情况截至201X年12月31日，资产合计3803139

9.87元。明细如下

(一)货币资金

1、银行存款截至201X年12月31日，银行存款余额*元，经编制

银行存款余额调节表，余额正确。明细如下:

*

2、现金截至201X年12月31日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。

3、应收票据截至201X年12月31日，应收票据余额*元*。

4、应收账款截至201X年12月31日，应收账款余额2986092

2.75元。**

5、其他应收款截至201X年12月31日，其他应收款余额*元，明细如下:

****以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。

6、坏账准备/***

7、预付帐款截至201X年12月31日，预付帐款余额0.50元，****。

8、存货截至201X年12月31日，存货余额481312

4.88元，

9、待摊费用截至201X年12月31日，待摊费用余额46826

5.15元，明细如下:

10、固定资产截至201X年12月31日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。

二、负债部分至201X年12月31日，负债合计*元。明细如下:

1、应付账款截至201X年12月31日，应付账款余额*元，明细如下:

****

2、其他应付款截至201X年12月31日，其他应付款余额*元，明细如下:

****

3、应付工资截至201X年12月31日，应付工资余额*元，*。

4、应付福利费截至201X年12月31日，应付福利费余额*元，为提取的福利费结余。

5、应交税金截至201X年12月31日，应交税金余额*元，明细如下:

*

6、其他应交款截至201X年12月31日，其他应交款余额*元，明细如下:

教育费附加*元;防洪费*元。*

三、所有者权益情况截至201X年12月31日，所有者权益合计*元，明细见下表:

1、实收资本***有限公司*万元;****有限公司*万元。合计*万元

2、资本公积截至201X年底，余额*万元:

3、盈余公积截至201X年底，余额*元，为提取的03年度法定盈余公积。201X年度利润没有进行分配。

四、经济效益情