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传统财务人员如何转型成管理会计

安越财务培训

财务共享服务将集团公司下属各单位财务部门的人员和标准化、同质化的财务会计业务集中于一个新的成本中心或利润中心，依托财务信息系统，结合IT技术再造业务流程，为集团内不同单位（有的还包括财务外包单位）提供专业化的财务服务。开展财务共享服务下财务人员转型理论研究，对推动传统财务人员转型具有重要的指导作用。

本文为传统财务人员设计了三种转型方向，以期帮助财务人员明确转型目标，支持财务共享建设，加快企业财务转型。自建财务共享服务中心的企业原有财务人员可以向三个方向转型：战略财务——财务管理、共享财务——财务会计和业务财务——管理会计。

Part1战略财务--财务管理

1.优秀的财务人员向战略财务转型。传统财务会计人才中优秀的财务人员是指学历层次最高，受过高等教育，本科以上财务专业毕业；管理知识储备深厚，既掌握财务会计实务，又懂得战略规划、对财务管理以及其他经济类业务具有深入研究；实务经验比较丰富，精于预算管理、绩效评价、资本运作等，可作为公司战略财务人才培养，主要从事财务管理工作。

业经营计划等影响因素，规划资产负债配置方案，结合技术、人才等资源规划等提出建议；决策支持主要包括提供战略决策所需要的财务信息，参与产业价值链研究、行业研究，科学评估战略风险，支撑企业构建符合自身特色的盈利模式，向董事会和管理层提供决策需要的信息等；价值管理主要包括参与公司治理，公司理财，研究投融资决策、资本结构、资本成本与企业价值之间的关系，评估企业价值，研究提升企业价值的方法和管理工具等。

3.战略财务人员的知识和技能要求。战略财务人员扮演战略支持者的角色，是企业价值创造管理和战略风险管理的主角。战略财务人员应该围绕企业价值评估战略方案，纵观企业全局，结合行业发展趋势，规划有限的财务资源，为实现战略目标提出建设性意见。

战略财务人员必须具有一定的战略思想与宽阔的视野，在知识结构上，除了要具备财务分析、财务预测、成本、预算、风险管理和绩效管理等专业知识，更多地需要具备财务体系设计与维护、投融资规划、资本管理、战略管理、价值管理能力，具备人际关系管理技能等。

Part2共享财务--财务会计

1.普通财务人员的转型。普通财务人员指学历层次不高，一般为财务中专、大专，或后续财务本科学历，财务专业技能水平有限，但年龄不大，掌握新技能、学习新知识的能力较强，又具备一定财务会计实务操作经验的财务人员。这些财务人员长期在一线从事财务基础工作，在原始单据审核、会计记账、凭证录入、交易结算、资金收付等方面积累了丰富的实战经验，可通过培训，选拔到财务共享中心从事财务会计工作，作为公司共享财务人才培养。进入财务共享服务中心的财务人员可以分别向财务操作者、关键技术人员和共享中心运营管理者三个方向转型，以财务会计工作为核心，作为财务基本信息提报者，按照财务核算、结算等标准流程，主要完成财务会计及相关工作。

财务人员向财务会计人员的转型，一方面，发挥了传统财务人员的会计核算优势，实现财务集中核算，大幅提高了财务效率，另一方面，财务共享中心还能够作为财务人才培养基地，为战略财务和业务财务输送人才。

2.财务会计为核心的共享财务职能。共享财务主要承担财务会计的核心职能，按照企业会计准则，服务协议和标准操作流程完成会计核算、交易处理、资金结算、报表编制，报送财务信息等财务会计工作，发挥财务执行和财务监督职能。

共享财务的主要职责包括财务报账、审核、记账，应收应付财务处理、财务对账，资金的收付、记录、银行账户管理，会计报表编报，财务数据查询服务，财务信息提报，企业财务制度和政策执行情况的监督，相关信息的反馈和优化财务共享服务中心的运营管理流程，提高财务共享服务效率等。

3.共享财务人员的知识和技能要求。向财务共享服务中心转型为共享财务人员，具体可以分为三类，即：财务操作人员、关键技术人员和运营管理人员。他们各自需要具备必要的知识和技能。财务操作人员是财务共享服务中心的直接生产者，类似传统工厂的工人。财务操作人员只需要按已有的标准流程，进行会计核算、资金结算等财务操作。对于财务共享中心的财务操作人员，其专业技能和基本素质的要求不太高，只需要具备一定的财务知识、英语基础和计算机操作技能，通过培训就能够消除转型障碍。

关键技术人员是财务共享服务中心的核心员工。技术人员应该既是财务信息化、标准化、流程优化的行家里手，又是成本控制、绩效管理和内部风险管理的专家，在财务共享服务中心具有难以替代的作用。传统财务人员直接向关键技术人员转型困难较大，建议从财务操作人员做起，通过经验积累，知识技能拓展，实现二次转型成为财务共享中心的技术人员。

运营管理人员主要负责财务共享服务中心的日常运营管理。其不仅需要具备财务会计基础，深入了解其管理的业务特点，还