财务管理（第四版）课件 田钊平 学习情境1--6 如何正确认识财务管理---- 如何进行筹资管理.pptx

PPTDESIGNER;本书框架;基础篇;任务一什么是财务管理

;一、企业及其组织形式;一、企业及其组织形式

（一）个人独资企业

一个自然人投资，全部资产为投资人个人所有，全部债务由投资者个人承担。

（二）合伙企业

两个或两个以上合伙人通过订立合伙协议，共同出资经营，共负盈亏。

（三）公司制企业

由投资人依法出资组建，有独立法人财产，自主经营，自负盈亏。

;二、财务管理的内涵

财务管理就是企业对财务的管理，它是基于企业再生产过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，是利用价值形式对企业再生产过程进行的管理，是企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性管理工作。

;二、财务管理的内涵

（一）财务活动

财务活动是指资金的筹集、投放、使用、收回及分配等一系列行为。包括以下四个方面：

1.筹资活动

2.投资活动

3.运营资金活动

4.利润分配活动;二、财务管理的内涵

（二）财务关系

1.企业与投资者之间的财务关系

这主要是指企业的投资者向企业投入资金，企业向投资者支付投资报酬所形成的经济关系。

2.企业与债权人之间的财务关系

主要是指企业向债权人借入资金，并按借款合同的规定按时支付利息和归还本金所形成的经济关系。;二、财务管理的内涵

（二）财务关系

3.企业与其被投资单位之间的财务关系

主要是指企业以购买股票或直接投资的形式向其他企业投资所形成的经济关系。

4.企业与债务人之间的财务关系

主要是指企业将其资金以购买债券、提供借款或商业信用等形式出借给其他单位所形成的经济关系。;二、财务管理的内涵

（二）财务关系

5.企业与供货商、企业与客户之间的关系

主要是指企业购买供货商的商品或劳务以及向客户销售商品或提供服务过程中形成的经济关系。

6.企业与税务机关之间的财务关系

主要是指政府作为社会管理者，通过收缴各种税款的方式与企业发生经济关系。;二、财务管理的内涵

（二）财务关系

7.企业内部各单位之间的财务关系

主要是指企业内部各单位之间在生产经营各环节中互相提供产品或劳务所形成的经济??系。

8.企业与职工之间的财务关系

主要是指企业向职工支付劳动报酬过程中所形成的经济利益关系。;任务一什么是财务管理

;一、财务管理的对象与职能;一、财务管理的对象与职能

（一）财务管理的对象

1.企业资金的循环过程

2.企业资金运动的规律

;;;;;;;;;;;;;;;任务一什么是财务管理

;一、财务管理程序;;;;;;;;;;;;;;;PPTDESIGNER;本书框架;基础篇;任务一货币时间价值

;一、货币时间价值的概念;一、货币时间价值的概念

资金时间价值是资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值。

例如，现在将100元钱存入银行，年利率为10%，则一年后得到110元，这100元钱经过1年的投资增加了10元，这10元的差额价值就是资金时间价值。

;二、复利终值和现值的计算

货币时间价值的计算涉及两个重要的概念,即现值和终值。终值又称将来值,是指现在一定量现金在未来某一时点上的价值,俗称本利和。现值又称本金,是指未来某一时点上的一定量现金折算到现在的价值。;二、复利终值和现值的计算

1.单利的终值和现值

（1）单利的概念：

单利，又称单利计息，是指仅就本金计算利息，所生利息不再生息的一种计息方法。通常情况下只适应于短期借款和短期投资。

通常用P表示现值，F表示终值，i表示利率，I表示利息，n表示计息的期数。无特殊说明，给出的利率均为年利率。;二、复利终值和现值的计算

1.单利的终值和现值

（2）计算公式

1）单利的利息

I=P×i×n

2）单利的终值

F=P+P×i×n=P×(1+i×n)

3）单利的现值

P=F÷(1+i×n)

;二、复利终值和现值的计算

1.单利的终值和现值

【例2-1】将10000元存入银行，年利率为6%，则：

两年期满后可获得的利息为

I=P×i×n=10000×6%×2=1200（元）

两年后得到的本利和为

F=P×(1+i×n)=10000×（1+6%×2）=11200（元）

若此人两年后想得到11200元，现在应存入银行的金额为

P=F÷(1+i×n)=11200÷（1+6%×2）=10000（元）

;二、复利终值和现值的计算

2.复利的终值和现值

（1）复利的概念：

复利是指在规定期限内，每经过一个计息期，都要将所生利息计入本金再计利息，逐期滚算，又称“利滚利”。

;二、复利终值和现值的