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入职税务干部培训课件

contents

目录

税务干部职责与素质要求

税收基础知识

税务登记与发票管理

纳税申报与税款征收

税务稽查与风险防范

纳税服务与优化营商环境

税收法律法规与政策解读

税务干部职责与素质要求

01

负责税收法律、法规的贯彻执行，确保税收征管的公正、公平和有效。

为纳税人提供优质的咨询、辅导和服务，确保纳税人权益得到充分保障。

对税收数据进行统计、分析，为政府决策提供有力支持。

依法对纳税人进行税务稽查，打击偷税、漏税等违法行为。

税收征管

纳税服务

税收分析

税务稽查

政治素质

业务素质

沟通能力

学习能力

01

02

03

04

坚持党的路线、方针、政策，具有高度的政治觉悟和敏锐性。

熟练掌握税收法律、法规和征管技能，具备独立处理复杂问题的能力。

具备良好的沟通技巧和表达能力，能够与纳税人、同事和相关部门进行有效沟通。

具备持续学习的意识和能力，不断适应税收工作的新变化和新要求。

忠诚于国家

服务纳税人

公正执法

廉洁自律

始终坚守国家利益高于一切的原则，忠诚履行税务工作职责。

严格依法行政，不偏不倚地执行税收政策，维护税收公平和正义。

树立服务意识，尊重纳税人权益，为纳税人提供优质、高效的服务。

恪守廉洁纪律，自觉抵制各种诱惑和腐败行为，保持清正廉洁的作风。

税收基础知识

02

税收是国家为满足公共需要，凭借公共权力，按照法定程序和标准，强制、无偿地取得财政收入的一种形式。

税收定义

根据征税对象的不同，税收可分为流转税、所得税、财产税、行为税和资源税五大类。

税收种类

税制结构是指税收体系的构成要素及其相互关系的总和，包括税种设置、税权划分和税收征管等方面的内容。

税制结构

税收原则包括公平原则、效率原则、财政原则和法定原则。公平原则要求税收负担应公平地分配给纳税人；效率原则要求税收制度应有利于资源的有效配置；财政原则要求税收应能满足政府的财政支出需要；法定原则要求税收的征收和缴纳必须基于法律的规定。

税收原则

纳税人权利

纳税人的权利包括知情权、保密权、税收监督权、纳税申报方式选择权、申请延期申报权、申请延期缴纳税款权、申请退还多缴税款权、依法享受税收优惠权等。

纳税人义务

纳税人的义务包括依法进行税务登记的义务；依法设置账簿、保管账簿和有关资料以及依法开具、使用、取得和保管发票的义务；财务会计制度和会计核算软件备案的义务；按照规定安装、使用税控装置的义务；按时、如实申报的义务；按时缴纳税款的义务；代扣、代收税款的义务；接受依法检查的义务等。

税务登记与发票管理

03

包括增值税专用发票、普通发票等。

发票种类

使用规定

禁止行为

纳税人应按照税务机关的规定领购、开具、取得和保管发票，确保发票的真实、合法和有效性。

纳税人不得转借、转让、代开发票，不得虚开、伪造发票。

03

02

01

发票领购

01

纳税人需向税务机关申请领购发票，并提供相关证件和资料。

发票保管

02

纳税人应妥善保管发票，确保发票的安全和完整。

发票缴销

03

纳税人发生发票丢失、被盗等情况时，应及时向税务机关报告并办理缴销手续。同时，纳税人应按照税务机关的规定对已经开具的发票进行存根联的保存和缴销。

纳税申报与税款征收

04

纳税人可以通过电子税务局、手机APP、自助办税终端等渠道进行纳税申报。

纳税人需先办理税务登记，领取税务登记证，然后在规定时间内向税务机关提交申报表和相关资料，完成纳税申报。

申报流程

申报方式

税款计算

纳税人需根据税法规定和税务机关的要求，正确计算应纳税额。计算方法包括查账征收、核定征收等。

缴纳方法

纳税人可以通过银行转账、现金缴纳、网上支付等方式缴纳税款。具体缴纳方式由税务机关规定。

纳税人因特殊原因无法在规定时间内办理纳税申报的，可以向税务机关申请延期申报。申请时需提供相关资料并说明原因。

延期申报

纳税人因特殊原因无法在规定时间内缴纳税款的，可以向税务机关申请延期缴纳。申请时需提供相关资料并说明原因，经税务机关批准后方可延期缴纳。延期缴纳期限一般不超过三个月。

延期缴纳

税务稽查与风险防范

05

稽查程序

立案、检查、审理、执行四个环节，确保稽查工作的合法性和规范性。

稽查内容

对企业纳税情况、财务报表、会计凭证等进行全面检查，核实企业是否存在偷税漏税等违法行为。

风险点识别

关注企业收入、成本、费用等异常波动，以及关联方交易、税收优惠等潜在风险点。

风险应对

针对不同风险点，采取相应的应对措施，如加强内部管理、调整经营策略等，降低企业涉税风险。

建立健全税务管理制度，规范企业纳税行为，确保企业依法纳税。

完善税务管理制度

加强内部培训

强化内部审计

寻求专业支持

定期开展税务知识培训，提高员工税务意识和操作技能，减少因人为因素导致的涉税风险。

建立内部审计机制，定期对企业纳税情况进行自