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物业公司会计科目明细表
物业公司会计科目明细表
一、资产类
101现金
102银行存款按开户银行(或开户帐号）设
111短期投资
113应收帐款
01管理费根据需要按单位或个人设
02水电费
03煤气费
04采暖费
05车位费
06开发商
114坏帐准备
117内部往来
财务部（分公司设）
各分公司（公司财务部设）
119其他应收款按单位或个人设
123库存材料根据部门、班组
01五金备注：分公司库存小可不设置三级科目
02电料
03水暖
04其他
129低值易耗品
01在用
01办公类
02电器类
03工具类
04机械类
05其他
02摊销
139待摊费用
01租赁费
02保险费
03广告费
04其他
141长期投资
01债券投资按接受投资单位设
02其他投资
03应计利息
151固定资产
01房屋及建筑物
02运输设备
03电器类
04办公类
05机械设备
06其他类
155累计折旧
156固定资产清理
161代管资产使用开办费购置的资产
171长期待摊费用
01开办费
02固定资产修理费
03租入固定资产改良支出
04其他
181待处理财产损益
01待处理流动资产损益
02待处理固定资产损益
二、负债类
201短期借款
203应付帐款按单位设
204预收帐款
01管理费按月份设
02保证金
03其他
205代收款项
01电费
02暖气费
01采暖费收取
02采暖成本
03冷水
04热水
05天然气费
06电话初装费
07有线收视费
08租金
09卫视
10其他
209其他应付款
01装修押金
02办证押金
03灭火器押金
04气罐押金
05工会经费
06职工教育经费
07其他
211应付工资
01管理层员工工资
02操作层员工工资
214应付福利费
01提取数
02医药费
03其他
221应交税金
01营业税
02城建税
03个人所得税
04车船使用税
05企业所得税
06
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