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财务管理制度7篇（提高企业效益的关键）

篇1

1、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。财务室

对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。

2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算

，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。和财政共管的专项经费

由相关科室报审后实施。

3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调

研、接待、培训、用车等开支。经费使用要优先保证调研、会议支范围。财政预算

外争取或联系赞助支持的项目经费，必须经会计核算中心进部里账户，为厉行节约

，部里预留20%，其余经费由科室凭工作实际开支发票报帐。涉及科室收费的，须由

部财务人员开具收款收据。争取财政预算外资金必须先经分管财务副部长同意后才

能盖章。凡年初财政已预安排预算经费的工作项目，根据实际工作需要，报部务会

研究审定列入项目开支范围。

4、严守财务纪律。财务审批实行分管财务副部长一支笔审批，大额支出须报部

长同意或部务会研究决定，其中，凡价值10000元以上的固定资产的购置、处置必须

经部务会研究；各科室办公用品的购置，须先报办公室备案，经分管财务副部长同

意后，由办公室统一购买；经费列支需按预算科目和拨款项目进行，严禁挪作他用

；每月向部长和分管财务的副部长报送一次财务收支情况；采取适当方式对各科室

及相关人员包干经费使用情况进行点对点通报；因公出差必须先报告，再办理出差

借款手续，并严格按州财行文件规定及时报销差旅费。

5、经费开支凭发票报销。科室包干经费支出，科室负责人签字后，报送分管财

务副部长签字报销。专项经费需科室负责人报分管副部长签批后，再经分管财务副

部长签字报销。发票上必须有经办人签“经手”，分管副部长签“属实”，分管财

务副部长签“同意”后才能报销，否则，财务室拒绝报销。

6、本部各项收款，经手人必须在收到款项的次日，足额向财务室交帐，任何人

不得坐支、拖欠、代付和提前支取。

7、经费开支坚持做到日清月结，凡差旅、活动、办公、借款等经费开支，必须

在公务结束后的一个月内完成报账，逾期不再签字报账，特殊情况除外。

8、每三年组织机关妇女同志在“三八”节期间外出考察一次，每二年组织机关

全体人员体检一次。

篇2

为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺利进行

，现根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我公司

的实际情况，特制定如下管理办法。

2．严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段

，认真做好日常的会计核算。做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚

、按期报帐；

3．严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用

；

4．项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安

全；

5．严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表

，做到数字真实、内容完整；

6．认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准

的票据拒绝报账；

7．发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：

①收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的法律授权手续的；

④无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的；

⑤

未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续

的。

1．凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规

定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；

2．基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开

支严格按变更程序审批；

3．支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到

期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；

4．如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜

。如不报告后果由丢失者自负。

1．各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档（包括临时工程）

。（无预算、）无合同、无协议、（无审计部门审计情况）的项目，财务部一律不

得支付工程款和办理工程结算；

（2）根据工程形象进度，由施工单位