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公司现金流管理存在的问题与对策探讨

随着工程施工企业规模的不断扩大，公司内部管控存在的问题越来越突显，现金流管理是企业内部管控的重要环节，但还存在着管理体系不完善、监督力度不到位等问题。公司需要加强重视现金流的管理。不断改进管理方法，使其作用能够很好地发挥。本文主要介绍工程公司现金流管理的不足之处，并对解决措施进行了具体的分析，帮助企业有效控制成本投入，改善资金运营状态，为企业提高经济效益。

一、公司现金流管理概述及现金流管理的必要性

（一）公司现金流管理概述

在企业经营过程中，现金存在广义和狭义之分，广义指的是：库存现金、银行存款等。狭义的现金指的就是库存现金。现金流量贯穿企业经营的全过程，反映企业资金流入流出的状态，对于企业来说，只有企业的经营资金余额始终保持正正增长，企业的财务状况才是良好的，正常的。

（二）公司现金流管理的必要性

YL公司主要经营工程施工维护、安防工程等，由于资金垫付周期较长，工程进度周期在一年左右，虽然业务收入每年在3-4个亿左右，但资金困难始终围绕企业左右，非但不能自给自足，还会采用向集团公司借款、银行票据等手段来筹资，严重影响企业的经营发展，因此，管理好经营性现金流量是企业资金的安全保障。

首先，合理有效的管理好现金流，有利于企业业务的正常开展。YL公司有着较为稳定的客户关系，固定的客户群体，在业界有着良好的口碑，在施工和维护过程有着较为精细的管理和运作体系，好的现金流是提高经济效益的重要保证。

其次，有效持续的跟进现金流，有利于保证企业的资金安全。工程完工后，需要及时跟进初验、终验等过程，及时对应收账款进行催收，按周反馈，按月跟进。保证正常经营的需求，可减少坏账产生的风险。

最后，精细化管理现金流，能够帮助企业提高资金使用效率，减少财务费用的发生，提高经济效益。如果资金管理粗放，会造成很多资金管理的漏洞，容易赵成资金混乱是指出现资金断裂，影响资金周转率，加大企业风险。

二、公司现金流管理的现状及存在的问题

（一）公司管理层对现金流的认识不深入

公司管理层总认为资金的筹融资及资金的运作是财务的事情，与经营关系不大。在经营过程中容易出现资金收支不平衡，公司盲目扩张，容易产生大量的垫付资金。另外，公司存在大量的应收账款和应付账款，在资金管理不到位的情况下，会出现应收账款小于应付账款的现象，对公司的经营带来重大风险。公司为了能够正常运营，常常采用拖延付款时间来解决公司资金周转的问题，殊不知这样会给企业带来很大隐患，长此以往将会破坏企业声誉，失去很多合作伙伴。

（二）与甲方谈判无话语权

由于现在企业竞争压力较大，与甲方谈判时往往处于劣势，无话语权，导致签订合同时，收款条款完全受甲方控制，处于被动地位。有些企业在经营资金紧张时，通过向金融机构融资解决短期问题，如何解决公司资金及时回款的问题才是解决现金流问题的根本。

（三）缺乏完整有效的现金流管理体系

企业对现金流管理尚处在简单粗放的管理模式。资金管理普遍采用简单的Excel表统计模式，公司需要从资金计划、项目资金过程监控、实时预警、现金流考核等环节没有形成完整的资金管理体系，来推进现金流的管理。

（四）对资金划小核算，缺乏相应的手段

目前，很多公司收入、成本、利润可以做到项目核算，但资金管理只能细化到部门，无法细化到项目，造成资金管理处于吃大锅饭的状态，有钱没钱一个样，造成项目管理人员对资金的重视程度不到位。

（五）由于公司资金运营存在问题，造成公司信用体现出现问题

在员工管理方面，无法兑现向员工承诺的奖金。使企业的信誉严重受损，供应商不愿意与企业合作，合作商不见钱不干活，员工缺乏归属感，只要能找到待遇稍微好点的单位，立马就会离职。这些严重影响企业的良性发展。

三、改善公司现金流管理的措施

（一）改变管理人员的认知

公司需要从上层管理人员到普通员工都要进行宣贯，提高全体员工对资金重要性的认识，制定相关的资金管理办法，避免各业务部门只考虑自身的收入、利润指标的达成，对资金风险视而不见。导致资金回款时间长、坏账产生的风险高，库存积压高，使得企业经营资金被大量占用、资金的周转速度慢，流动性差的现象。公司应该根据自身的实际情况，完善资金管理办法及操作流程。按项目制定资金计划，在项目立项的时候就知道资金的紧缺期和宽松期，按计划追要欠款，根据资金的回款情况确定付款周期。按月对项目资金情况进行反馈，存在问题及时解决，为资金的正常运转保驾护航。

（二）企业需要提高自身价值及不可替代性

公司需要增强企业的软实力及话语权，改善收款条件。目前，低端的业务竞争非常激烈，利润率透明，没有竞争优势，只有增强企业自身存在不可替代性，就如华为、老干妈等，就可存在定价权，利润率较高，资金的回款方式由卖家确定，就可保证资金的良性循环。在此基础上，如涉及垫付资金的项目，可在风险可控的条件下，利