深圳证券交易所中小企业板信息披露公告类别使用基础手册清稿.docVIP

深圳证券交易所

中小企业板信息披露公告类别使用手册

深圳证券交易所

二〇一四年十二月制订，二〇一五年五月修订

编者说明

1、为帮助上市企业正确选择信息披露公告类别，提升信息披露质量，防范风险，切实做好信息披露工作，我部编制了《中小企业板信息披露公告类别使用手册》（以下简称“《手册》”）。

2、《手册》仅对上市企业经过本所业务专区办理信息披露业务选择公告类别提供指导，不组成上市企业及相关信息披露义务人推行信息披露义务法定依据。

3、上市企业及相关信息披露义务人在推行信息披露义务时，应以各类现行有效法律、法规和其它规范性文件为最终依据，必需时也可就规则具体适用事项咨询本所。

4、上市企业及相关信息披露义务人未根据现行有效法律、法规和其它规范性文件推行信息披露义务，自行负担对应法律责任。

引言

9月，本所开始试行信息披露直通车，这是上市企业信息披露方法上重大变革，有利于强化上市企业信息披露市场化约束机制。自信息披露直通车试行以来，本所分别于7月、2月和5月对直通企业范围或公告类别进行了调整。1月，本所全方面实施信息披露直通车，信息披露考评结果为A、B、C三类企业均实现了直通披露，占深市上市企业数量百分比达成了98.76%，直通公告类别扩大至除存在操作风险之外全部公告类别。6月，直通企业扩大到全部上市企业。

在两年多直通车运行基础上，本所认真总结了直通车经验，在1月全方面实施直通车前，深入健全了信息披露公告类别体系。本所关键关注了直通车运行各个步骤，综合考虑了信息披露业务风险、公告类别使用频率、使用者操作习惯等原因，强化了风险控制，深入完善了信息披露公告类别体系，建立了一套简练、科学、系统公告类别体系，保障信息披露直通车安全运行。

自信息披露直通车推行以来，上市企业主体责任意识大大增强，信息披露质量和效率有了较大提升。但在日常业务处理过程中，我部也发觉上市企业在办理信息披露直通车业务时，存在部分疑问，也出现了部分错误，关键包含信息披露公告类别漏选、错选等，造成本该事前审核公告直通披露，或信息披露内容不完整而被要求补充披露等。上市企业正确和完整地选择公告类别，既能避免应事前审核公告以直通方法披露，又能提升信息披露质量。

为指导上市企业正确选择信息披露公告类别，提升信息披露质量，防范风险，我部编制了《中小企业板信息披露公告类别使用手册》（以下简称“《手册》”）。在《手册》中，我部对公告类别体系进行了全方面介绍，对直通车运行以来上市企业相关公告类别常见问题进行了统一解答，梳理了上市企业信息披露直通车过程中经典错误及处理方案，并结合业务实践，解释了各类公告具体适用情形。

在编写《手册》过程中，上市企业也对《手册》提出了宝贵意见和提议，在此，我部一并表示衷心感谢。以后，上市企业在使用《公告类别使用手册》时存在任何疑问，欢迎随时和我部联络，我部将依据业务发展情况和反馈意见立即修改和完善相关内容。

联络人：朱锦培联络方法：

深圳证券交易所

中小板企业管理部

12月首次公布

5月第一次修订

目录

TOC\o1-2\h\z\u第一章公告类别关键内容体系及选择标准 1

第二章公告类别选择常见问题解答 14

第三章公告类别选择经典错误案例分析 19

第四章中小企业板信息披露公告类别一览表 23

第一节定时汇报和权益分配 23

第二节董监事会决议 24

第三节股东大会 24

第四节交易 25

第五节关联交易 27

第六节募集资金 29

第七节董事、监事、高管人员变更 30

第八节股价异动、澄清、风险提醒事项 30

第九节限制出售股份上市 31

第十节股权变动及相关业务 31

第十一节股权激励及职员持股计划 35

第十二节重大资产重组 37

第十三节再融资 39

第十四节其它重大事项 46

第十五节企业治理及相关文件 50

第十六节中介机构 50

第十七节违规及被处罚 51

第十八节风险警示 51

第十九节暂停、恢复和终止上市 52

第二十节补充、更正 54

第二十一节停复牌和其它公告 54

第一章公告类别关键内容体系及选择标准

一、公告类别体系设置及关键内容

1、信息披露公告类别总体上依据《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）体系确定，同时兼顾了公告类别使用频率，