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论国际结算最新发展趋势与对策

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式日益多元化，竞争的层次也愈来愈深，出口商单凭商品本身的优势（品质、包装、价格)占有市场已不能完全满足竞争的需求，而是使用商业信用交易方式来进一步增强竞争力，同时，运用有效的手段来防范风险，已成为许多国家出口商的一种常规做法。由此，商业信用重新成为国际贸易发展的重心所在，整个贸易国际结算市场则出现了信用证结算方式被边缘化的倾向。同样基于郭建军（2005)的观点，信用证在欧美发达国家的使用比率已经由20世纪70年代的85%下降到目前的不足20%，其中北美和欧盟分别只有11%和9%（表3），即使在发展中国家和地区，其使用比例也在逐步的下降之中。

表3：信用证在各国或地区国际结算方式中的使用比例

序号

国家和地区

比例

序号

国家和地区

比例

1

中东

52%

5

欧盟外的欧洲国家

20%

2

非洲

49%

6

澳大利亚和新西兰

17%

3

亚洲

46%

7

北美地区

11%

4

拉丁美洲

27%

8

欧盟

9%

造成信用证方式被逐步边缘化的主要原因也与信用证结算方式本身存在的弱点有关。其主要弱点有：（1）由于信用证结算方式是一种纯粹的“单据买卖”行为，只要“单证相符”，开证银行就一定要付款，进口商也一定要“付款赎单”。因而，进口商有可能得到与信用证规定完全相符的单据，可是，并不一定能得到与单据条款完全相符的货物；（2）出口商在履行条款时，由于种种原因，如过于苛刻条款，造成“单证不符”，导致开证行的拒付；（3）开证行在开立信用证时，通常向进口商收取一定数目的押金，由于信用证结算的周期较长，该资金被银行无偿占用；（4）信用证与其它方式相比，费用过高（表4），手续过繁，结算所需时间较长，一笔信用证结算业务要经过至少六个主要环节，即买方申请开证，买方银行开立信用证，卖方银行通知、转递、保兑信用证，卖方银行议付、付款、承兑信用证项下的汇票和/或单据并索汇，买方银行偿付或付款，买方赎单提货。这与国内现行各种结算方式相比，无疑手续更繁琐、时间更长。（5）在中国的商业银行中，信用证项下的单据议付多半实行的是“收妥结汇”的办法，即出口方银行收到国外付款行的款项后才将信用证下的款项付给出口企业，并非UCP600新定义中明确的“议付就是对票据及单据的一种买入行为”，这与国际上通用的买单结汇的方法是不一样的，这种结算方式无异于基于商业信用的托收方式。

表4：三种基本国际结算方式的银行收费标准与安全程度对比

国际结算收费标准由低到高

汇款

托收

信用证

国际结算安全程度由低到高

除此以外，另一个重要的原因还在于，现代国际贸易已由卖方市场转变为买方市场，要求买方出具信用证的方式逐渐落伍。进口商考虑到信用证结算方式对自己意味着费用高、占压资金大、手续繁杂等众多不利，便依赖自身的较强议价力（Bargainingpower）不再接受信用证结算方式。

（二）国际结算中的附属结算方式日益广泛应用

国际结算中的附属结算方式，如保理（Factoring）、保函（Letterofguarantee）和包买票据（Forfeiting）等，越来越被广泛地应用，它们作为新的结算方式，也可能会取代信用证结算方式的主导地位（程祖伟等，2001）。例如，保理业务是一项以债权转让为基础的集商业资信调查、催收货款、应收账款管理、信用风险担保及贸易融资为一体的新型综合金融服务方式。国际保理业务在世界各地发展迅速，在我国的发展方兴未艾。原因在于，发展国际保理业务对出口商、进口商和银行都有独特的优势。对进口商而言，运用国际保理业务最大的优势在于能获得无追索权的、手续简便的贸易融资，出口商出口货物后，就可以获得80％的预付款融资和100％的贴现融资；借助保理业务可以向客户提供赊销、付款交单、承兑交单等商业结算方式，因而，大大增强了产品出口的竞争力；特别是那些出口业务增长性极好的急需资金的中小企业，运用保理业务，不仅可以增强产品出口的竞争力，而且可以得到融资。对进口商而言，可以利用赊销、付款交单、承兑交单三种优惠的支付方式，以有限的资金购进更多的货物，节省了因开立信用证而付出的高额的开证保证金，加快了资金和货物的流动，增加了利润。对银行而言，开展保理业务不仅丰富了业务品种，拓展了金融服务领域，而且可以从中获得更多的利润，找到新的利润增长点。特别是在外资银行和跨国金融集团进入我国金融市场与我国商业银行激烈竞争的情况下，商业银行更应该积极开展保理等新型业务。

（三）国际结算中的混合结算方式日趋增多

国际结算方式的多元化选择或混合选择指多种结算方式的相结合或综合运用，如部分货款采用信用证结算，部分货款采用验货（特别大型设备货物）的，或部分货款采