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企业内部控制试卷4及答案

一、单项选择题（本大题共20小题目，每小题1分，共20分）在每小题列出的四个备选

项中只有一个是符合题目要求的，请将其选出并将“答题卡”的相应代码涂黑。未涂、错涂或

多涂均无分。

1.相互牵制是以()为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项

业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。

A.职责分工

B.事务分管

C.作业程序

D.授权批准

2.下列有关企业内部控制特点，说法错误的是()。

A.内部控制是一个过程

B.内部控制就是一整套企业制度

C.内部控制需要企业全员参与

D.内部控制只能是合理保证

3.通常初次发现欺诈涉及的金额比较少，但是这不能显示出欺诈行为真正的内容，如果实施

更多措施后，可能会揭露出更大范围的欺诈行为。这是哪一个理论的思想?()

A.欺诈三角理论

B.薯条欺诈理论

C.烂苹果欺诈理论

D.冰山一角理论

4.()是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险,合理确定

风险应对策略。

A.内部环境

B.风险评估

C.控制活动

D.内部监督

5.()要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，

明确职责权限，形成相互制衡机制。

A.授权批准控制

B会计系统控制

C.组织结构控制

D内部报告控制

6.企业所有者(股东)维度的内部控制的基本目标是()。

A.资产和经营的安全性

B.经营的效率性和效果性]

C.会计信息和经营信息的可靠性

D.保障企业战略实施、有效防范风险

7《企业内部控制应用指引》正式发布18项，还有3项暂未发布的指引为()。

A.内部环境类

B控制活动类

C.控制手段类

D.特殊行业或业务类

8.企业发展战略方案应最终报经()批准后付诸实施。

A.战略委员会

B.总经理

C.董事会

D.股东(大)会

9.现代股份制企业组织架构的两个层面是()。

A.治理结构和内部机构

B.组织架构设计与组织架构运行

C.职能机构与管理机构

D.组织架构评估与组织架构调整

10.按照内部控制要求，应由()核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银

行存款余额调节表”。

A.记账人员

B.非出纳人员

C.会计人员

D.审核人员

11.销售退货增加的存货，由()根据验收情况编制退货接收报告，报告应包括所退货物

的品种、名称、客户的名称等，并交由相关的主管部门进行审核。

A.财务部门

B.销售部门

C.接收部门

D.仓储部门

12.企业应当由相关部门和人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行()，通

过对与投资项目有关的经济、社会、技术等方面情况进行全面的调查研究，对各种投资方案

进行分析，对投资后的经济效益和社会效益进行预测，为投资决策提供依据。

A.可行性研究

B.项目建议

C.评估

D.决策

13.对外投资应由()决策，决策过程应有完整的书面记录。

A.小组

B.主要领导

C.主管部门

D.集体

14.企业所有采购申请书必须先由()签名批准。

A.董事长

B.总经理

C.负责采购的副总经理

D部门主管

15.()是采购决策最关键的环节，也是最终确定供应商，签订采购合同的依据。

A.采购方式的选择

B.供应商的选择

C.验收程序

D.价格谈判

16.企业开具销售发票由()负责。

A.信用管理部门.

B.销售部门

C.仓库部门

D.会计部门

17.企业应以销售预测为基础，在全面预算总方针的指导下，由()编制销售预算。

A.销售部门

B.会计部门

C.仓库部门

D.信用管理部门

18.竣工决算的内容，由()和决算报表两部分组成。

A.文字说明

B.工程项目概算

C.工程项目预算

D.交付使用资产明细表

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